| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第一章 引言 | 第8-14页 |
| ·问题的提出 | 第8页 |
| ·研究目的与意义 | 第8-9页 |
| ·研究方法 | 第9页 |
| ·论文框架 | 第9-10页 |
| ·国内外研究现状及文献综述 | 第10-13页 |
| ·国外研究综述 | 第10-11页 |
| ·国内研究综述 | 第11-13页 |
| ·研究述评 | 第13页 |
| ·理论基础 | 第13-14页 |
| 第二章 内部控制审计涵义及其制度化进程 | 第14-22页 |
| ·内部控制审计的涵义 | 第14-15页 |
| ·内部控制审计的概况 | 第15页 |
| ·美国内部控制审计的制度化进程 | 第15-18页 |
| ·财务报表审计内部控制评价阶段 | 第16页 |
| ·内部控制审核阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制审计阶段 | 第17-18页 |
| ·日本内部控制审计的制度化进程 | 第18-19页 |
| ·战后日本会计、审计制度的变革 | 第18-19页 |
| ·日本内部控制审计的出现及其特征 | 第19页 |
| ·我国内部控制审计的发展历程 | 第19-21页 |
| ·本章小结 | 第21-22页 |
| 第三章 我国2011年和2012内部控制审计报告情况 | 第22-28页 |
| ·内部控制审计的实施范围 | 第22页 |
| ·内部控制审计报告总体分析 | 第22-23页 |
| ·内部控制审计报告意见类型 | 第23-26页 |
| ·无保留审计意见 | 第24页 |
| ·否定审计意见 | 第24-25页 |
| ·带强调事项段的无保留意见 | 第25-26页 |
| ·近两年内部控制审计实施情况总结 | 第26-28页 |
| ·整合审计趋势 | 第26页 |
| ·两年内部控制审计存在的共性问题 | 第26-28页 |
| 第四章 内部控制审计存在的问题及其分析 | 第28-36页 |
| ·基于鉴证业务视角的内部控制审计要素 | 第28页 |
| ·关于内部控制审计标准的探讨 | 第28-30页 |
| ·内部控制审计对象的界定 | 第30页 |
| ·内部控制审计范围问题分析 | 第30-31页 |
| ·内部控制审计的期间性与时点性问题分析 | 第31-32页 |
| ·内部控制审计对缺陷的分类与评价 | 第32-33页 |
| ·内部控制缺陷的分类 | 第32-33页 |
| ·内部控制缺陷严重程度认定问题探讨 | 第33页 |
| ·内部控制审计执行主体与整合审计的问题分析 | 第33-36页 |
| 第五章 基于“大地传媒”内控审计的案例分析 | 第36-46页 |
| ·公司介绍 | 第36-37页 |
| ·审计计划阶段 | 第37-39页 |
| ·审计计划阶段的整合审计思路 | 第37页 |
| ·整合审计目标、审计范围及重要组成部分的确定 | 第37页 |
| ·总体审计策略 | 第37页 |
| ·审计风险和重要性水平的确定 | 第37-39页 |
| ·审计工作实施阶段 | 第39-43页 |
| ·审计实施阶段的整合审计思路 | 第39页 |
| ·自上而下的审计方法 | 第39页 |
| ·内部控制的符合性测试 | 第39-43页 |
| ·内部控制审计工作完成及出具审计报告阶段 | 第43-44页 |
| ·评价控制缺陷时的整合思路 | 第43页 |
| ·与管理层和治理层的沟通 | 第43-44页 |
| ·出具审计报告 | 第44页 |
| ·案例小结 | 第44-46页 |
| 第六章 完善内部控制审计的建议 | 第46-49页 |
| ·政策制定者完善内部控制审计体系 | 第46页 |
| ·被审计单位贯彻实施内部控制规范体系 | 第46-47页 |
| ·事务所健全业务操作规程和质量控制体系 | 第47页 |
| ·注册会计师提高执业水平 | 第47-48页 |
| ·监管部门加大引导和监管力度 | 第48-49页 |
| 研究结论及展望 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 个人简历 | 第53页 |