| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 序 | 第8-11页 |
| 1 引言 | 第11-14页 |
| ·选题背景 | 第11-12页 |
| ·选题的研究意义 | 第12页 |
| ·论文主要内容及框架 | 第12-14页 |
| 2 文献回顾与理论概述 | 第14-20页 |
| ·国外内部控制的发展状况 | 第14-17页 |
| ·内部牵制阶段 | 第14-15页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第15-16页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制整体框架阶段 | 第17页 |
| ·内部控制与风险管理阶段 | 第17页 |
| ·我国企业内部控制的建设历程 | 第17-20页 |
| ·内部牵制阶段 | 第17-18页 |
| ·会计控制阶段 | 第18页 |
| ·内部控制规范体系阶段 | 第18-19页 |
| ·我国有关采购管理内部控制的研究 | 第19-20页 |
| 3 普天研究院采购管理内部控制现状分析 | 第20-37页 |
| ·案例概述 | 第20-22页 |
| ·公司简介 | 第20页 |
| ·公司科研及经营状况 | 第20-21页 |
| ·公司制度建设 | 第21-22页 |
| ·普天研究院内部控制的总体情况 | 第22-24页 |
| ·普天研究院内部控制的定义及适用范围 | 第22页 |
| ·内部控制包含的总体内容 | 第22页 |
| ·内部控制制定与实施的原则 | 第22-23页 |
| ·内部控制分工与职责 | 第23页 |
| ·监督与检查 | 第23-24页 |
| ·普天研究院采购管理内部控制的情况 | 第24-30页 |
| ·岗位设置与审批 | 第24-25页 |
| ·采购预算控制 | 第25页 |
| ·供应商选择与评估 | 第25-26页 |
| ·采购价格的确定 | 第26-27页 |
| ·采购合同的签订 | 第27-28页 |
| ·供应过程的控制 | 第28-29页 |
| ·采购验收与付款 | 第29-30页 |
| ·对普天研究院采购管理内部控制的分析与评价 | 第30-37页 |
| ·普天研究院采购管理内部控制特殊性的辨析 | 第30-32页 |
| ·对普天研究院采购管理特殊的内部控制的评价 | 第32-34页 |
| ·对普天研究院采购管理其他的内部控制的评价 | 第34-37页 |
| 4 普天研究院采购管理内部控制方案设计 | 第37-51页 |
| ·普天研究院采购管理控制目标、风险及控制的关键点 | 第37-39页 |
| ·采购管理内部控制的总体目标 | 第37-38页 |
| ·采购管理涉及的主要风险 | 第38页 |
| ·采购管理过程中的控制事项与关键控制点 | 第38-39页 |
| ·普天研究院采购管理具体的控制措施 | 第39-48页 |
| ·采购预算与计划的具体内控措施 | 第40-41页 |
| ·采购价格管理的具体内控措施 | 第41-43页 |
| ·采购合同签订及履行的具体内控措施 | 第43-45页 |
| ·与其他制造业或运营单位相同的控制事项的具体内控措施 | 第45-48页 |
| ·普天研究院采购管理配套措施的设计 | 第48-51页 |
| ·人力资源管理对采购内部控制的配套措施设计 | 第48-49页 |
| ·销售管理对采购内部控制的配套措施设计 | 第49页 |
| ·研发活动对采购内部控制的配套措施设计 | 第49-50页 |
| ·资金管理对采购内部控制的配套措施设计 | 第50页 |
| ·资产管理对采购内部控制的配套措施设计 | 第50-51页 |
| 5 结论及进一步研究的问题 | 第51-52页 |
| ·结论 | 第51页 |
| ·进一步研究的问题 | 第51-52页 |
| 参考文献 | 第52-54页 |
| 学位论文数据集 | 第54页 |