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国企利润上缴财政制度研究

摘要第4-9页
abstract第9-18页
1.绪论第25-51页
    1.1 研究背景与问题提出第25-30页
        1.1.1 增强财政自身发展平衡性和可持续性的需要第25-27页
        1.1.2 增强国企利润上缴财政制度刚性和公平性的需要第27-28页
        1.1.3 解决国企利润配置“软约束”及相关问题的需要第28-29页
        1.1.4 创新和完善国企利润上缴财政理论基础和框架的需要第29-30页
    1.2 研究的意义第30-34页
        1.2.1 理论意义第30-32页
        1.2.2 实践意义第32-34页
    1.3 相关概念的界定第34-37页
        1.3.1 国有企业第34-35页
        1.3.2 国有企业利润第35-36页
        1.3.3 国有企业利润上缴财政第36-37页
    1.4 研究范围与结论适用性第37-38页
    1.5 研究的主要内容第38-44页
        1.5.1 基础部分第38页
        1.5.2 理论研究部分第38-39页
        1.5.3 历史与现状研究部分第39-40页
        1.5.4 规范性研究部分第40-41页
        1.5.5 实证研究部分第41-43页
        1.5.6 外国情况借鉴部分第43页
        1.5.7 政策建议部分第43-44页
    1.6 研究的方法第44-45页
        1.6.1 理论与实践相结合第44页
        1.6.2 规范性研究第44-45页
        1.6.3 实证性研究第45页
        1.6.4 历史分析法第45页
    1.7 研究的主要创新点第45-47页
        1.7.1 建立了研究国企利润上缴财政制度的新框架第45-46页
        1.7.2 提供了新的理论依据和经验性证据第46页
        1.7.3 提出国企利润上缴比例提高有利于降低企业成本的新观点第46-47页
    1.8 研究的难点与不足第47-48页
    1.9 论文结构图第48-51页
2.文献综述第51-73页
    2.1 企业利润分配理论的研究综述第51-58页
        2.1.1 “一鸟在手”理论研究综述第51-53页
        2.1.2 税差效应理论研究综述第53-54页
        2.1.3 股利代理理论研究综述第54-57页
        2.1.4 剩余股利理论研究综述第57-58页
    2.2 国有企业利润上缴财政问题的研究综述第58-68页
        2.2.1 国企利润上缴财政的合理性的研究第58-61页
        2.2.2 国企利润上缴财政与改善公司治理的研究第61-62页
        2.2.3 国企利润上缴财政的范围与比例研究第62-64页
        2.2.4 国企上缴利润支出原则与重点的研究第64-66页
        2.2.5 完善国有资本经营预算制度的研究第66-68页
    2.3 研究现状评述第68-73页
        2.3.1 国外利润分配理论研究现状评述第68-70页
        2.3.2 国内国企利润上缴财政问题研究现状评述第70-73页
3.国企利润上缴财政制度研究的基础理论第73-105页
    3.1 政治经济学理论第73-83页
        3.1.1 马克思、恩格斯关于公有制的论述第74-77页
        3.1.2 中国特色社会主义理论对公有制与国有制的发展第77-82页
        3.1.3 政治经济学所有制理论是研究国企利润上缴的理论基础第82-83页
    3.2 新制度经济学理论第83-105页
        3.2.1 新制度经济学理论的研究主题、方法与假设第84-89页
        3.2.2 企业的性质与边界理论第89-93页
        3.2.3 产权理论第93-100页
        3.2.4 公司治理理论第100-103页
        3.2.5 新制度经济学分析国企利润上缴财政的作用第103-105页
4.我国国企利润上缴财政的历史、现状与问题第105-139页
    4.1 我国政企分配关系发展演进历程的回顾与思考第105-112页
        4.1.1 十四届三中全会以前政企分配关系的探索第105-107页
        4.1.2 十四届三中全会以后政企分配关系的调整与完善第107-110页
        4.1.3 我国政企分配关系发展历程的重要启示第110-112页
    4.2 我国国企利润上缴财政的制度构建第112-121页
        4.2.1 国企利润上缴财政的制度体系第113-117页
        4.2.2 国企利润上缴财政的层级划分第117-118页
        4.2.3 国企利润上缴财政的程序、实施范围与操作方法第118-119页
        4.2.4 国企利润上缴财政的科目与数额核定第119-121页
    4.3 我国国企利润上缴财政的实际运行状况第121-128页
        4.3.1 国企上缴利润规模与国企利润总额比较第121-124页
        4.3.2 国企上缴利润数量与上交税金、非税收入及公共预算收入比较第124-128页
    4.4 国企利润上缴财政存在的问题第128-131页
        4.4.1 利润上缴比例存在的问题第128页
        4.4.2 利润上缴的绝对规模存在的问题第128-129页
        4.4.3 利润上缴的相对规模存在的问题第129页
        4.4.4 利润上缴的实施范围存在的问题第129-130页
        4.4.5 利润上缴核算方法存在的问题第130-131页
    4.5 国企利润上缴财政问题存在的原因分析第131-139页
        4.5.1 制度层面原因分析第131-136页
        4.5.2 体制层面原因分析第136-139页
5.国企利润上缴财政制度必要性研究第139-155页
    5.1 从完善我国政企分配关系角度的分析第139-142页
    5.2 从完善公有制和基本经济制度角度的分析第142-148页
        5.2.1 将混合所有制作为公有制和基本经济制度“有效实现形式”的依据第142-145页
        5.2.2 国企利润上缴在推动混合所有制改革和发展中的作用第145-148页
    5.3 从完善市场经济体制角度的分析第148-155页
        5.3.1 国企利润上缴财政有利于推动“政资分开”第148-150页
        5.3.2 国企利润上缴财政有利于完善市场经济体制第150-151页
        5.3.3 西方成熟市场经济国家国企利润上缴财政情况第151-155页
6.国企利润上缴财政制度可行性研究第155-167页
    6.1 国企利润上缴财政制度“可行性”的内涵第155-157页
    6.2 新制度经济学理论研究适用性分析第157-158页
    6.3 国企利润上缴财政有利于转变国企经营目标第158-160页
        6.3.1 企业性质理论的指导意义第158-159页
        6.3.2 通过释放活力和压力传导树立“利润最大化”经营目标第159-160页
    6.4 国企利润上缴财政有利于完善国企产权结构配置的分析第160-162页
        6.4.1 产权理论的指导意义第160-161页
        6.4.2 通过股权结构多元化优化国企产权结构配置第161-162页
    6.5 国企利润上缴财政有利于改善国企公司治理的分析第162-164页
        6.5.1 公司治理理论的指导意义第162-163页
        6.5.2 通过提供必要条件和手段改善国企公司治理第163-164页
    6.6 国企利润上缴财政制度“必要性”与“可行性”辩证关系第164-167页
7.国企利润上缴财政可行性实证分析与最优比例测算第167-197页
    7.1 实证研究设计第167-173页
        7.1.1 样本选取第167-169页
        7.1.2 评价指标的设计与测算第169-173页
    7.2 描述性统计分析第173-183页
        7.2.1 样本总体情况第174-175页
        7.2.2 样本分年度情况第175-177页
        7.2.3 样本分行业情况第177-180页
        7.2.4 关于描述性统计结果的解释分析第180-183页
    7.3 计量回归模型设计第183-184页
    7.4 实证分析及稳健性检验第184-190页
        7.4.1 计量回归结果第184-187页
        7.4.2 稳健性检验第187-190页
    7.5 国企利润上缴最优比例分行业测算第190-194页
    7.6 实证分析结论与测算结果第194-197页
        7.6.1 国企利润上缴财政制度“可行性”的实证分析结论第194-195页
        7.6.2 国企利润上缴财政最优上缴比例的测算结果第195-197页
8.外国国有资本经营和国企利润上缴模式借鉴第197-209页
    8.1 集权模式:公共财政主导第197-200页
        8.1.1 美国模式第197-199页
        8.1.2 英国模式第199-200页
    8.2 分权模式:专门机构主导模式第200-204页
        8.2.1 法国模式第200-202页
        8.2.2 意大利模式第202-204页
    8.3 放权模式:主权基金主导第204-207页
    8.4 国外国有资本运营和国企利润上缴模式的借鉴意义第207-209页
9.完善国企利润上缴财政制度的政策建议第209-225页
    9.1 完善国企利润上缴财政制度的整体思路第209-213页
        9.1.1 坚持“有的放矢、标本兼治”的指导思想第209-210页
        9.1.2 坚持“统筹兼顾、合法合理”的基本原则第210-211页
        9.1.3 坚持“多层次”政策目标设计和科学的目标实现方式第211-213页
    9.2 解决国企利润上缴财政运行和制度层面问题的政策建议第213-219页
        9.2.1 树立科学合理的理财理念指导国企利润上缴第213-214页
        9.2.2 确立财政部门在国企利润上缴财政中的领导权第214-215页
        9.2.3 构建“标准化、因素法”国企利润上缴财政比例的测算模型第215-216页
        9.2.4 完善国企利润上缴财政的组织架构及相关立法第216-217页
        9.2.5 扩大和完善国企利润上缴财政的实施范围第217-218页
        9.2.6 改进和完善国企利润上缴财政核算方法第218-219页
    9.3 解决国企利润上缴财政体制层面问题的政策建议第219-225页
        9.3.1 深入推进混合所有制改革,确立国企市场主体地位第219-221页
        9.3.2 构建新型的国有资本收益上缴体系第221页
        9.3.3 形成统一的、综合性的公共财政预算体系第221-225页
参考文献第225-237页
附录 全要素生产率(TFP)测算方法及模型推导第237-241页
博士研究生学习期间科研成果第241-243页
后记第243-245页

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