| 摘要 | 第4-9页 |
| abstract | 第9-18页 |
| 1.绪论 | 第25-51页 |
| 1.1 研究背景与问题提出 | 第25-30页 |
| 1.1.1 增强财政自身发展平衡性和可持续性的需要 | 第25-27页 |
| 1.1.2 增强国企利润上缴财政制度刚性和公平性的需要 | 第27-28页 |
| 1.1.3 解决国企利润配置“软约束”及相关问题的需要 | 第28-29页 |
| 1.1.4 创新和完善国企利润上缴财政理论基础和框架的需要 | 第29-30页 |
| 1.2 研究的意义 | 第30-34页 |
| 1.2.1 理论意义 | 第30-32页 |
| 1.2.2 实践意义 | 第32-34页 |
| 1.3 相关概念的界定 | 第34-37页 |
| 1.3.1 国有企业 | 第34-35页 |
| 1.3.2 国有企业利润 | 第35-36页 |
| 1.3.3 国有企业利润上缴财政 | 第36-37页 |
| 1.4 研究范围与结论适用性 | 第37-38页 |
| 1.5 研究的主要内容 | 第38-44页 |
| 1.5.1 基础部分 | 第38页 |
| 1.5.2 理论研究部分 | 第38-39页 |
| 1.5.3 历史与现状研究部分 | 第39-40页 |
| 1.5.4 规范性研究部分 | 第40-41页 |
| 1.5.5 实证研究部分 | 第41-43页 |
| 1.5.6 外国情况借鉴部分 | 第43页 |
| 1.5.7 政策建议部分 | 第43-44页 |
| 1.6 研究的方法 | 第44-45页 |
| 1.6.1 理论与实践相结合 | 第44页 |
| 1.6.2 规范性研究 | 第44-45页 |
| 1.6.3 实证性研究 | 第45页 |
| 1.6.4 历史分析法 | 第45页 |
| 1.7 研究的主要创新点 | 第45-47页 |
| 1.7.1 建立了研究国企利润上缴财政制度的新框架 | 第45-46页 |
| 1.7.2 提供了新的理论依据和经验性证据 | 第46页 |
| 1.7.3 提出国企利润上缴比例提高有利于降低企业成本的新观点 | 第46-47页 |
| 1.8 研究的难点与不足 | 第47-48页 |
| 1.9 论文结构图 | 第48-51页 |
| 2.文献综述 | 第51-73页 |
| 2.1 企业利润分配理论的研究综述 | 第51-58页 |
| 2.1.1 “一鸟在手”理论研究综述 | 第51-53页 |
| 2.1.2 税差效应理论研究综述 | 第53-54页 |
| 2.1.3 股利代理理论研究综述 | 第54-57页 |
| 2.1.4 剩余股利理论研究综述 | 第57-58页 |
| 2.2 国有企业利润上缴财政问题的研究综述 | 第58-68页 |
| 2.2.1 国企利润上缴财政的合理性的研究 | 第58-61页 |
| 2.2.2 国企利润上缴财政与改善公司治理的研究 | 第61-62页 |
| 2.2.3 国企利润上缴财政的范围与比例研究 | 第62-64页 |
| 2.2.4 国企上缴利润支出原则与重点的研究 | 第64-66页 |
| 2.2.5 完善国有资本经营预算制度的研究 | 第66-68页 |
| 2.3 研究现状评述 | 第68-73页 |
| 2.3.1 国外利润分配理论研究现状评述 | 第68-70页 |
| 2.3.2 国内国企利润上缴财政问题研究现状评述 | 第70-73页 |
| 3.国企利润上缴财政制度研究的基础理论 | 第73-105页 |
| 3.1 政治经济学理论 | 第73-83页 |
| 3.1.1 马克思、恩格斯关于公有制的论述 | 第74-77页 |
| 3.1.2 中国特色社会主义理论对公有制与国有制的发展 | 第77-82页 |
| 3.1.3 政治经济学所有制理论是研究国企利润上缴的理论基础 | 第82-83页 |
| 3.2 新制度经济学理论 | 第83-105页 |
| 3.2.1 新制度经济学理论的研究主题、方法与假设 | 第84-89页 |
| 3.2.2 企业的性质与边界理论 | 第89-93页 |
| 3.2.3 产权理论 | 第93-100页 |
| 3.2.4 公司治理理论 | 第100-103页 |
| 3.2.5 新制度经济学分析国企利润上缴财政的作用 | 第103-105页 |
| 4.我国国企利润上缴财政的历史、现状与问题 | 第105-139页 |
| 4.1 我国政企分配关系发展演进历程的回顾与思考 | 第105-112页 |
| 4.1.1 十四届三中全会以前政企分配关系的探索 | 第105-107页 |
| 4.1.2 十四届三中全会以后政企分配关系的调整与完善 | 第107-110页 |
| 4.1.3 我国政企分配关系发展历程的重要启示 | 第110-112页 |
| 4.2 我国国企利润上缴财政的制度构建 | 第112-121页 |
| 4.2.1 国企利润上缴财政的制度体系 | 第113-117页 |
| 4.2.2 国企利润上缴财政的层级划分 | 第117-118页 |
| 4.2.3 国企利润上缴财政的程序、实施范围与操作方法 | 第118-119页 |
| 4.2.4 国企利润上缴财政的科目与数额核定 | 第119-121页 |
| 4.3 我国国企利润上缴财政的实际运行状况 | 第121-128页 |
| 4.3.1 国企上缴利润规模与国企利润总额比较 | 第121-124页 |
| 4.3.2 国企上缴利润数量与上交税金、非税收入及公共预算收入比较 | 第124-128页 |
| 4.4 国企利润上缴财政存在的问题 | 第128-131页 |
| 4.4.1 利润上缴比例存在的问题 | 第128页 |
| 4.4.2 利润上缴的绝对规模存在的问题 | 第128-129页 |
| 4.4.3 利润上缴的相对规模存在的问题 | 第129页 |
| 4.4.4 利润上缴的实施范围存在的问题 | 第129-130页 |
| 4.4.5 利润上缴核算方法存在的问题 | 第130-131页 |
| 4.5 国企利润上缴财政问题存在的原因分析 | 第131-139页 |
| 4.5.1 制度层面原因分析 | 第131-136页 |
| 4.5.2 体制层面原因分析 | 第136-139页 |
| 5.国企利润上缴财政制度必要性研究 | 第139-155页 |
| 5.1 从完善我国政企分配关系角度的分析 | 第139-142页 |
| 5.2 从完善公有制和基本经济制度角度的分析 | 第142-148页 |
| 5.2.1 将混合所有制作为公有制和基本经济制度“有效实现形式”的依据 | 第142-145页 |
| 5.2.2 国企利润上缴在推动混合所有制改革和发展中的作用 | 第145-148页 |
| 5.3 从完善市场经济体制角度的分析 | 第148-155页 |
| 5.3.1 国企利润上缴财政有利于推动“政资分开” | 第148-150页 |
| 5.3.2 国企利润上缴财政有利于完善市场经济体制 | 第150-151页 |
| 5.3.3 西方成熟市场经济国家国企利润上缴财政情况 | 第151-155页 |
| 6.国企利润上缴财政制度可行性研究 | 第155-167页 |
| 6.1 国企利润上缴财政制度“可行性”的内涵 | 第155-157页 |
| 6.2 新制度经济学理论研究适用性分析 | 第157-158页 |
| 6.3 国企利润上缴财政有利于转变国企经营目标 | 第158-160页 |
| 6.3.1 企业性质理论的指导意义 | 第158-159页 |
| 6.3.2 通过释放活力和压力传导树立“利润最大化”经营目标 | 第159-160页 |
| 6.4 国企利润上缴财政有利于完善国企产权结构配置的分析 | 第160-162页 |
| 6.4.1 产权理论的指导意义 | 第160-161页 |
| 6.4.2 通过股权结构多元化优化国企产权结构配置 | 第161-162页 |
| 6.5 国企利润上缴财政有利于改善国企公司治理的分析 | 第162-164页 |
| 6.5.1 公司治理理论的指导意义 | 第162-163页 |
| 6.5.2 通过提供必要条件和手段改善国企公司治理 | 第163-164页 |
| 6.6 国企利润上缴财政制度“必要性”与“可行性”辩证关系 | 第164-167页 |
| 7.国企利润上缴财政可行性实证分析与最优比例测算 | 第167-197页 |
| 7.1 实证研究设计 | 第167-173页 |
| 7.1.1 样本选取 | 第167-169页 |
| 7.1.2 评价指标的设计与测算 | 第169-173页 |
| 7.2 描述性统计分析 | 第173-183页 |
| 7.2.1 样本总体情况 | 第174-175页 |
| 7.2.2 样本分年度情况 | 第175-177页 |
| 7.2.3 样本分行业情况 | 第177-180页 |
| 7.2.4 关于描述性统计结果的解释分析 | 第180-183页 |
| 7.3 计量回归模型设计 | 第183-184页 |
| 7.4 实证分析及稳健性检验 | 第184-190页 |
| 7.4.1 计量回归结果 | 第184-187页 |
| 7.4.2 稳健性检验 | 第187-190页 |
| 7.5 国企利润上缴最优比例分行业测算 | 第190-194页 |
| 7.6 实证分析结论与测算结果 | 第194-197页 |
| 7.6.1 国企利润上缴财政制度“可行性”的实证分析结论 | 第194-195页 |
| 7.6.2 国企利润上缴财政最优上缴比例的测算结果 | 第195-197页 |
| 8.外国国有资本经营和国企利润上缴模式借鉴 | 第197-209页 |
| 8.1 集权模式：公共财政主导 | 第197-200页 |
| 8.1.1 美国模式 | 第197-199页 |
| 8.1.2 英国模式 | 第199-200页 |
| 8.2 分权模式：专门机构主导模式 | 第200-204页 |
| 8.2.1 法国模式 | 第200-202页 |
| 8.2.2 意大利模式 | 第202-204页 |
| 8.3 放权模式：主权基金主导 | 第204-207页 |
| 8.4 国外国有资本运营和国企利润上缴模式的借鉴意义 | 第207-209页 |
| 9.完善国企利润上缴财政制度的政策建议 | 第209-225页 |
| 9.1 完善国企利润上缴财政制度的整体思路 | 第209-213页 |
| 9.1.1 坚持“有的放矢、标本兼治”的指导思想 | 第209-210页 |
| 9.1.2 坚持“统筹兼顾、合法合理”的基本原则 | 第210-211页 |
| 9.1.3 坚持“多层次”政策目标设计和科学的目标实现方式 | 第211-213页 |
| 9.2 解决国企利润上缴财政运行和制度层面问题的政策建议 | 第213-219页 |
| 9.2.1 树立科学合理的理财理念指导国企利润上缴 | 第213-214页 |
| 9.2.2 确立财政部门在国企利润上缴财政中的领导权 | 第214-215页 |
| 9.2.3 构建“标准化、因素法”国企利润上缴财政比例的测算模型 | 第215-216页 |
| 9.2.4 完善国企利润上缴财政的组织架构及相关立法 | 第216-217页 |
| 9.2.5 扩大和完善国企利润上缴财政的实施范围 | 第217-218页 |
| 9.2.6 改进和完善国企利润上缴财政核算方法 | 第218-219页 |
| 9.3 解决国企利润上缴财政体制层面问题的政策建议 | 第219-225页 |
| 9.3.1 深入推进混合所有制改革,确立国企市场主体地位 | 第219-221页 |
| 9.3.2 构建新型的国有资本收益上缴体系 | 第221页 |
| 9.3.3 形成统一的、综合性的公共财政预算体系 | 第221-225页 |
| 参考文献 | 第225-237页 |
| 附录 全要素生产率(TFP)测算方法及模型推导 | 第237-241页 |
| 博士研究生学习期间科研成果 | 第241-243页 |
| 后记 | 第243-245页 |
