| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-12页 |
| 1.1 研究背景 | 第7-9页 |
| 1.2 研究方法与研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 研究内容及框架 | 第10-12页 |
| 1.3.1 本文研究内容 | 第10页 |
| 1.3.2 本文结构框架 | 第10-12页 |
| 第二章 文献回顾与研究假设 | 第12-25页 |
| 2.1 会计稳健性的研究综述 | 第12-17页 |
| 2.1.1 稳健性的内涵 | 第12页 |
| 2.1.2 稳健性的存在性 | 第12-13页 |
| 2.1.3 稳健性的计量 | 第13-15页 |
| 2.1.4 稳健性的经济后果 | 第15-17页 |
| 2.2 投资效率的研究综述 | 第17-20页 |
| 2.2.1 投资效率的相关概念 | 第17-18页 |
| 2.2.2 投资效率的研究现状 | 第18-19页 |
| 2.2.3 投资效率的计量 | 第19-20页 |
| 2.3 会计稳健性对投资效率的影响 | 第20-25页 |
| 第三章 研究设计 | 第25-32页 |
| 3.1 样本选择与数据来源 | 第25页 |
| 3.2 会计稳健性指数的构建 | 第25-27页 |
| 3.3 投资效率模型 | 第27-29页 |
| 3.4 稳健性对投资效率的影响模型 | 第29-32页 |
| 3.4.1 稳健性对投资过度的影响 | 第29-30页 |
| 3.4.2 稳健性对投资不足的影响 | 第30-31页 |
| 3.4.3 稳健性对非效率投资的影响 | 第31-32页 |
| 第四章 实证结果与分析 | 第32-44页 |
| 4.1 描述性统计 | 第32-35页 |
| 4.1.1 稳健性指数模型的描述性统计 | 第32页 |
| 4.1.2 投资效率模型的样本描述性统计 | 第32-33页 |
| 4.1.3 稳健性对过度投资影响模型的描述性统计 | 第33-35页 |
| 4.1.4 稳健性对投资不足影响模型的描述性统计 | 第35页 |
| 4.2 相关性分析 | 第35-40页 |
| 4.3 回归结果分析 | 第40-44页 |
| 4.3.1 投资效率模型的回归结果分析 | 第40-41页 |
| 4.3.2 稳健性对投资过度影响模型的回归结果 | 第41-42页 |
| 4.3.3 稳健性对投资不足影响模型的回归结果 | 第42页 |
| 4.3.4 稳健性对非效率投资的影响模型的回归结果 | 第42-44页 |
| 第五章 结论、建议与局限 | 第44-47页 |
| 5.1 研究结论 | 第44页 |
| 5.2 研究建议 | 第44-45页 |
| 5.3 研究局限 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-50页 |