| 摘要 | 第9-11页 |
| Abstract | 第11-13页 |
| 1 引言 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 文献综述 | 第16-19页 |
| 1.2.1 关于内部控制的文献 | 第16-17页 |
| 1.2.2 关于内部控制信息化的文献 | 第17-19页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第19页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 基本框架 | 第20-21页 |
| 2 信息化与内部控制理论概述 | 第21-28页 |
| 2.1 信息化相关理论 | 第21-23页 |
| 2.1.1 信息化定义 | 第21页 |
| 2.1.2 信息化特征 | 第21-23页 |
| 2.2 信息化环境下的内部控制相关理论 | 第23-25页 |
| 2.2.1 信息化环境下的内部控制定义 | 第23页 |
| 2.2.2 信息化环境下的内部控制目标 | 第23-24页 |
| 2.2.3 信息化环境下的内部控制手段 | 第24-25页 |
| 2.3 信息化与内部控制的关系 | 第25-28页 |
| 2.3.1 信息化对内部控制的影响 | 第25-26页 |
| 2.3.2 内部控制对信息化的需求 | 第26-28页 |
| 3 JXDL公司信息化环境下的内部控制建设现状 | 第28-38页 |
| 3.1 公司整体概况 | 第28-29页 |
| 3.1.1 公司基本情况 | 第28-29页 |
| 3.1.2 公司组织机构 | 第29页 |
| 3.2 公司开展内部控制建设的实施背景 | 第29-30页 |
| 3.2.1 公司应对外部环境变化的需要 | 第29-30页 |
| 3.2.2 提高企业管理水平的内在需求 | 第30页 |
| 3.2.3 亟待加强以适应公司快速发展 | 第30页 |
| 3.3 公司基于内部控制系统平台的内部控制建设主要做法 | 第30-35页 |
| 3.3.1 健全组织体系 | 第31-32页 |
| 3.3.2 统一管理机制 | 第32-33页 |
| 3.3.3 搭建基本模式 | 第33页 |
| 3.3.4 重组业务流程 | 第33-34页 |
| 3.3.5 整合信息系统 | 第34-35页 |
| 3.4 公司信息化环境下的内部控制实施成效 | 第35-38页 |
| 3.4.1 实现了集团集约管控 | 第35页 |
| 3.4.2 实现了财务系统与业务系统集成 | 第35-36页 |
| 3.4.3 实现了内部控制工作标准化 | 第36页 |
| 3.4.4 实现了内部控制全过程联动机制 | 第36-38页 |
| 4 JXDL公司信息化环境下的内部控制建设存在的问题及成因 | 第38-46页 |
| 4.1 公司信息化环境下的内部控制建设存在的问题 | 第38-42页 |
| 4.1.1 信息沟通不够顺畅 | 第38-39页 |
| 4.1.2 授权管理不够清晰 | 第39页 |
| 4.1.3 信息披露质量不够高 | 第39-40页 |
| 4.1.4 监管不够严格 | 第40页 |
| 4.1.5 控制技术存在隐患 | 第40-41页 |
| 4.1.6 建设开支剧增 | 第41页 |
| 4.1.7 运维人才缺失 | 第41-42页 |
| 4.2 公司信息化环境下的内部控制建设问题原因分析 | 第42-46页 |
| 4.2.1 内部控制建设初期规划未到位 | 第42页 |
| 4.2.2 员工授权管理意识薄弱 | 第42-43页 |
| 4.2.3 数据处理不充分 | 第43页 |
| 4.2.4 流程再造加大监管难度 | 第43-44页 |
| 4.2.5 外联网环境影响内部控制管理 | 第44页 |
| 4.2.6 开发、运维及操作工作量增大 | 第44页 |
| 4.2.7 内部控制专业人才培养不力 | 第44-46页 |
| 5 完善JXDL公司在信息化环境下开展内部控制建设的建议 | 第46-53页 |
| 5.1 优化内部控制建设框架设计 | 第46页 |
| 5.1.1 严格系统上线验收 | 第46页 |
| 5.1.2 完善内部控制操作功能 | 第46页 |
| 5.1.3 深化内部控制监控应用 | 第46页 |
| 5.2 健全完善授权管理体系 | 第46-47页 |
| 5.2.1 推动基本授权落地执行 | 第47页 |
| 5.2.2 构建权责到岗的财权管理体系 | 第47页 |
| 5.2.3 贯彻落实“五分离”原则 | 第47页 |
| 5.3 持续开展数据质量治理 | 第47-48页 |
| 5.3.1 明确数据治理主体 | 第47-48页 |
| 5.3.2 建立数据质量标准 | 第48页 |
| 5.3.3 加强数据全过程管控 | 第48页 |
| 5.4 健全内部监督和内审机制 | 第48-49页 |
| 5.4.1 建立内部控制评价机制 | 第48页 |
| 5.4.2 凸显内部审计机构角色职能 | 第48-49页 |
| 5.4.3 开展内部控制分析诊断 | 第49页 |
| 5.5 严格信息系统工作环境控制 | 第49-50页 |
| 5.5.1 建立日常操作规程 | 第49-50页 |
| 5.5.2 建立设备管理制度 | 第50页 |
| 5.5.3 建立档案管理制度 | 第50页 |
| 5.6 设立内部控制标准成本 | 第50-51页 |
| 5.6.1 制定标准成本原则 | 第50页 |
| 5.6.2 开展标准成本测算 | 第50-51页 |
| 5.6.3 分析标准成本执行情况 | 第51页 |
| 5.7 加强内部控制人才培养 | 第51-53页 |
| 5.7.1 宣传总结内部控制建设 | 第51页 |
| 5.7.2 开展内部控制培训与竞赛 | 第51-52页 |
| 5.7.3 打造内部控制专业人才 | 第52-53页 |
| 结束语 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
