基于公司治理的内控制度有效性研究--来自中小板上市公司的经验分析
| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-9页 |
| 第1章 导论 | 第13-22页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第13-15页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.2 文献综述 | 第15-19页 |
| 1.2.1 与内部控制相关国外文献综述 | 第15-17页 |
| 1.2.2 与内部控制相关国内文献综述 | 第17-19页 |
| 1.2.3 国内外文献综述评述 | 第19页 |
| 1.3 研究方法、研究框架及研究思路 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第20-21页 |
| 1.3.3 研究思路 | 第21页 |
| 1.4 研究创新点 | 第21-22页 |
| 第2章 理论依据及相关概念界定 | 第22-29页 |
| 2.1 理论依据 | 第22-26页 |
| 2.1.1 内部控制理论 | 第22-24页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 2.1.3 利益相关者理论 | 第25页 |
| 2.1.4 控制权理论 | 第25-26页 |
| 2.2 相关概念的界定 | 第26-29页 |
| 2.2.1 公司治理的含义 | 第26-27页 |
| 2.2.2 内部控制及其评价方法 | 第27-28页 |
| 2.2.3 公司治理与内部控制的关系 | 第28-29页 |
| 第3章 我国中小板公司治理机制和内控制度现状分析 | 第29-32页 |
| 3.1 公司治理结构现状分析 | 第29-31页 |
| 3.1.1 治理结构特点 | 第29-30页 |
| 3.1.2 中小板上市公司公司治理结构现状分析 | 第30-31页 |
| 3.2 中小板公司内部控制现状分析 | 第31-32页 |
| 3.2.1 内部控制法规缺乏适用性 | 第31页 |
| 3.2.2 对内控重视度显著提高 | 第31页 |
| 3.2.3 内控环境有待改善 | 第31-32页 |
| 第4章 实证研究 | 第32-48页 |
| 4.1 研究假设 | 第32-34页 |
| 4.1.1 董事会实际人数 | 第32页 |
| 4.1.2 监事会实际人数 | 第32页 |
| 4.1.3 独立董事占全部董事比 | 第32-33页 |
| 4.1.4 董事长兼任总经理的情况 | 第33页 |
| 4.1.5 第一大股东持股比例 | 第33页 |
| 4.1.6 董监高管薪酬前三名总和 | 第33-34页 |
| 4.2 变量设计 | 第34-35页 |
| 4.2.1 指标选取的原则 | 第34页 |
| 4.2.2 被解释变量 | 第34页 |
| 4.2.3 解释变量 | 第34-35页 |
| 4.2.4 控制变量 | 第35页 |
| 4.3 样本数据选取及来源 | 第35页 |
| 4.4 实证分析 | 第35-46页 |
| 4.4.1 描述性统计 | 第35-37页 |
| 4.4.2 实证结果 | 第37-46页 |
| 4.5 实证小结 | 第46-48页 |
| 第5章 研究结论及对策措施 | 第48-52页 |
| 5.1 研究结论 | 第48页 |
| 5.2 对策措施 | 第48-50页 |
| 5.2.1 建立明确的董事职责制度 | 第49页 |
| 5.2.2 强化独董的职责 | 第49页 |
| 5.2.3 建立合理制约的股权集中度 | 第49-50页 |
| 5.2.4 加强监督管理 | 第50页 |
| 5.2.5 强化宣传力度 | 第50页 |
| 5.3 研究不足之处 | 第50-52页 |
| 参考文献 | 第52-55页 |
| 附录 | 第55-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 攻读硕士学位期间取得的科研成果 | 第71页 |
