| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 第一章 导论 | 第10-13页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究思路及方法 | 第11-12页 |
| ·研究思路 | 第11-12页 |
| ·研究方法 | 第12页 |
| ·研究内容及分析结构 | 第12-13页 |
| 第二章 营运资金管理基本理论 | 第13-24页 |
| ·营运资金概念、特征 | 第13-15页 |
| ·营运资金概念 | 第13-14页 |
| ·营运资金的特征 | 第14-15页 |
| ·营运资金相关理论的发展、目标及策略 | 第15-19页 |
| ·营运资金管理理论的发展 | 第15页 |
| ·营运资金管理目标 | 第15-16页 |
| ·营运资金管理策略 | 第16-19页 |
| ·持有量策略 | 第17页 |
| ·筹集策略 | 第17-19页 |
| ·企业集团营运资金管理 | 第19-24页 |
| ·企业集团的概念与主要特征 | 第19-20页 |
| ·企业集团的运营优势 | 第20-21页 |
| ·企业集团营运资金管理体制 | 第21-24页 |
| 第三章 A集团公司营运资金管理现状分析 | 第24-38页 |
| ·A集团公司财务管理现状 | 第24-28页 |
| ·A集团公司经营现状 | 第24页 |
| ·A集团公司财务管理概况 | 第24-25页 |
| ·A集团公司财务核算和管理现状 | 第25-28页 |
| ·A集团公司货币资金管理状况 | 第25-26页 |
| ·A集团公司资产管理状况 | 第26-27页 |
| ·A集团公司成本管理状况 | 第27-28页 |
| ·A集团公司营运资金管理现状 | 第28-34页 |
| ·A集团公司营运资金构成情况 | 第28-31页 |
| ·A集团公司营运资金结构 | 第28-29页 |
| ·A集团公司营运资金占资产的比例 | 第29-30页 |
| ·A集团公司流动资产结构比例 | 第30-31页 |
| ·A集团公司营运资金周转情况 | 第31-33页 |
| ·A集团公司应收账款周转情况 | 第31页 |
| ·A集团公司存货周转情况 | 第31-32页 |
| ·A集团公司货币资金周转情况 | 第32-33页 |
| ·A集团公司营运资金管理中存在的问题 | 第33-34页 |
| ·A集团公司在货币资金管理中存在的问题 | 第33页 |
| ·A集团公司在应收账款及其他应收款管理中存在的问题 | 第33页 |
| ·A集团公司在存货管理中存在的问题 | 第33-34页 |
| ·A集团公司营运资金管理问题原因分析 | 第34-38页 |
| 第四章 A集团公司完善营运资金管理的理念和方向 | 第38-46页 |
| ·A集团公司营运资金的影响因素 | 第38-40页 |
| ·企业规模的影响 | 第38-39页 |
| ·销售收入及增长趋势的影响 | 第39页 |
| ·通货膨胀的影响 | 第39页 |
| ·现金流量的影响 | 第39-40页 |
| ·完善A集团公司营运资金管理的理念和方向 | 第40-46页 |
| ·统收统支模式 | 第40-41页 |
| ·备用金拨付 | 第41-42页 |
| ·设立结算中心 | 第42-43页 |
| ·设立内部银行 | 第43-45页 |
| ·财务公司的设立 | 第45-46页 |
| 第五章 完善A集团公司营运资金管理的建议措施 | 第46-58页 |
| ·财务人员控制 | 第46-49页 |
| ·委派财务人员 | 第46-47页 |
| ·财务总监委派 | 第47-48页 |
| ·A集团公司为实施财务人员控制应采取的保障措施 | 第48-49页 |
| ·统一各下属分公司的账户管理和结算方式 | 第49页 |
| ·统一总公司和分公司的财务和会计制度 | 第49-50页 |
| ·预算管理 | 第50-52页 |
| ·预算管理概念 | 第50页 |
| ·A集团公司预算管理与资金集中管理的相关性 | 第50-51页 |
| ·A集团公司可以采用的预算管理安排 | 第51-52页 |
| ·现金流预算的上报审批 | 第52页 |
| ·现金流预算的调整和考评 | 第52页 |
| ·集团公司内部审计 | 第52-53页 |
| ·企业集团资金管理的内部审计作用 | 第52-53页 |
| ·加强集团公司内部审计的内容 | 第53页 |
| ·建立结算中心 | 第53-56页 |
| ·结算中心定位 | 第53页 |
| ·结算中心职能 | 第53-54页 |
| ·结算中心应遵照的结算原则 | 第54页 |
| ·结算中心设立步骤 | 第54-55页 |
| ·资金结算中心的运作 | 第55-56页 |
| ·零营运资金理念在A集团公司资金管理实践中的运用 | 第56-58页 |
| ·缩短生产时间,改善生产条件 | 第56页 |
| ·进行市场细分战略,拓展市场 | 第56页 |
| ·降低存货水平,努力实现零存货 | 第56页 |
| ·保持资金结算通道畅通 | 第56-57页 |
| ·加强流动负债管理 | 第57-58页 |
| 第六章 结束语 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60页 |