| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| 第一节 问题的提出、研究意义与目的 | 第8-9页 |
| 第二节 研究思路与方法 | 第9页 |
| 第三节 论文结构安排 | 第9-10页 |
| 第四节 本文的创新点、不足与改进 | 第10-11页 |
| 第二章 内部控制的理论基础 | 第11-24页 |
| 第一节 内部控制理论研究综述 | 第11-15页 |
| 一、国外研究状况及最新动态 | 第11-13页 |
| 二、国内研究状况及最新动态 | 第13-15页 |
| 第二节 内部控制的概念及理论框架 | 第15-17页 |
| 一、企业内部控制概念 | 第15-16页 |
| 二、内部控制框架 | 第16-17页 |
| 第三节 中小型服务企业内部控制特征、构建原则及基本方法 | 第17-24页 |
| 一、中小型服务企业的界定 | 第17-18页 |
| 二、中小型服务企业内部控制特征 | 第18-19页 |
| 三、中小型服务企业内部控制目标 | 第19-20页 |
| 四、构建中小型服务企业内部控制原则 | 第20-21页 |
| 五、构建中小型服务企业内部控制的基本方法 | 第21-24页 |
| 第三章 中小型服务企业内部控制分析—以EMD公司为例 | 第24-35页 |
| 第一节 EMD公司背景概况及组织结构 | 第24-26页 |
| 一、EMD公司背景概况 | 第24页 |
| 二、EMD公司组织结构 | 第24-25页 |
| 三、各职能部门管理情况概述 | 第25-26页 |
| 第二节 EMD公司内部控制的现状及分析 | 第26-29页 |
| 一、内部环境控制现状及分析 | 第26-27页 |
| 二、内部业务流程控制现状及分析 | 第27-28页 |
| 三、内部预算控制现状及分析 | 第28页 |
| 四、内部电子信息现状及分析 | 第28页 |
| 五、内部监督现状及分析 | 第28-29页 |
| 第三节 EMD公司内部控制的完善 | 第29-35页 |
| 一、企业内部控制环境的完善 | 第29-31页 |
| 二、企业内部业务流程控制的完善 | 第31-32页 |
| 三、企业预算制度内部控制完善 | 第32-33页 |
| 四、企业电子信息系统的完善 | 第33页 |
| 五、企业内部监督体系的完善 | 第33-35页 |
| 第四章 中小型服务企业内部控制框架设计 | 第35-42页 |
| 第一节 中小型服务企业内部环境控制 | 第35-36页 |
| 一、企业管理风格和理念 | 第35页 |
| 二、企业组织机构 | 第35-36页 |
| 三、管理层对财务部门和财务信息的态度 | 第36页 |
| 四、关键岗位人员管理 | 第36页 |
| 五、诚信和道德价值观规范 | 第36页 |
| 六、管理者管理幅度适度 | 第36页 |
| 第二节 中小型服务企业内部业务流程控制 | 第36-37页 |
| 一、流程业务流程及流程管理 | 第37页 |
| 二、企业业务流程分析 | 第37页 |
| 三、确定各个业务循环的流程 | 第37页 |
| 第三节 中小型服务企业内部预算制度控制 | 第37-38页 |
| 一、设置科学的预算组织结构 | 第37页 |
| 二、明晰并固化预算的各项流程 | 第37-38页 |
| 三、充分发挥预算的资金平衡作用 | 第38页 |
| 四、加强资金收付业务的预算控制 | 第38页 |
| 五、加强预算的执行分析职能 | 第38页 |
| 第四节 中小型服务企业电子信息系统的控制 | 第38-40页 |
| 一、岗位分工授权与审批 | 第38-39页 |
| 二、信息系统的变更、运行与维护 | 第39页 |
| 三、信息系统访问安全 | 第39页 |
| 四、硬件管理 | 第39页 |
| 五、会计信息化及控制 | 第39-40页 |
| 六、评估与披露 | 第40页 |
| 第五节 中小型服务企业内部监督体系的控制 | 第40-42页 |
| 一、加强内部审计监督 | 第40页 |
| 二、加强控制自我评估 | 第40页 |
| 三、强化外部监督 | 第40-42页 |
| 第五章 构建中小型服务企业内部控制应注意的问题 | 第42-46页 |
| 第一节 构建中小型服务企业内部控制应防止产生的偏离 | 第42-44页 |
| 一、中小型服务企业内部控制建设应该分步走 | 第42页 |
| 二、中小型服务企业内部控制建设应注重执行 | 第42页 |
| 三、中小型服务企业内部控制建设应注重关键流程梳理 | 第42-43页 |
| 四、中小型服务企业内部控制建设应把握好控制的度 | 第43页 |
| 五、中小型服务企业内部控制建设应提升规范控制程度 | 第43页 |
| 六、中小型服务企业内部控制建设应形成内部控制文化 | 第43-44页 |
| 第二节 构建中小型服务企业内部控制应该处理好的关系 | 第44-46页 |
| 一、处理好内部控制与内部审计的关系 | 第44页 |
| 二、处理好内部会计控制与内部控制的关系 | 第44页 |
| 三、处理好控与被控的关系 | 第44-45页 |
| 四、处理好控制成本与控制效益的关系 | 第45页 |
| 五、处理好传统内部控制方式与新型内部控制方式关系 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-48页 |
| 附录 | 第48-56页 |
| 致谢 | 第56-57页 |
