| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11页 |
| ·文献综述 | 第11-15页 |
| ·国外内部控制理论研究现状 | 第11-13页 |
| ·国内内部控制理论研究现状 | 第13-15页 |
| ·国内外内部控制理论研究评价 | 第15页 |
| ·创新点 | 第15-16页 |
| 2 内部控制相关理论 | 第16-22页 |
| ·风险管理理论 | 第16-19页 |
| ·风险与风险管理的涵义 | 第16-17页 |
| ·公司风险管理理论 | 第17-19页 |
| ·公司治理理论 | 第19-22页 |
| ·公司治理的内涵 | 第19页 |
| ·公司治理的不同模式及其比较 | 第19-20页 |
| ·公司治理和内部控制的关系 | 第20-22页 |
| 3 我国上市公司内部控制现状及原因分析 | 第22-27页 |
| ·我国上市公司的特点 | 第22-23页 |
| ·我国上市公司国有股比例过高 | 第22页 |
| ·民营上市公司家族持股现象严重，公司治理结构不完善 | 第22-23页 |
| ·我国上市公司内、外部监管薄弱 | 第23页 |
| ·我国上市公司内部控制存在的问题及原因分析 | 第23-27页 |
| ·缺乏良好的控制环境 | 第23-24页 |
| ·双元控制主体矛盾导致内部控制不力 | 第24-25页 |
| ·风险管理意识淡漠 | 第25页 |
| ·重事后控制，内部控制缺乏有效性 | 第25页 |
| ·信息沟通不畅 | 第25页 |
| ·对内部控制监督不力 | 第25-27页 |
| 4 上市公司内部控制系统的构建基础 | 第27-32页 |
| ·内部控制系统构建目标 | 第27页 |
| ·内部控制系统构建的原则 | 第27-28页 |
| ·上市公司内部控制系统构建模型 | 第28-30页 |
| ·COSO 内部控制框架 | 第28-29页 |
| ·风险管理框架 | 第29-30页 |
| ·我国上市公司内部控制系统构建的框架 | 第30-32页 |
| 5 我国上市公司内部控制系统的构建 | 第32-56页 |
| ·公司内部控制环境的建设 | 第32-33页 |
| ·诚信原则和道德价值观建设 | 第32页 |
| ·改造董事会 | 第32-33页 |
| ·管理层次内部控制系统的构建 | 第33-38页 |
| ·内部审计系统的构建 | 第33-36页 |
| ·上市公司风险管理系统的构建 | 第36-37页 |
| ·上市公司信息系统的构建 | 第37-38页 |
| ·上市公司操作层次内部控制系统的构建 | 第38-49页 |
| ·货币资金控制系统的构建 | 第38-41页 |
| ·销售与收款内部控制系统的构建 | 第41-43页 |
| ·购货与付款内部控制系统的构建 | 第43-45页 |
| ·生产流程控制系统的构建 | 第45-47页 |
| ·投资与筹资内部控制系统的构建 | 第47-49页 |
| ·上市公司内部控制系统有效性评价体系的构建 | 第49-56页 |
| ·内部控制系统评价的目标 | 第49页 |
| ·内部控制系统评价的主体 | 第49-50页 |
| ·内部控制系统评价的对象 | 第50页 |
| ·内部控制系统评价的标准 | 第50-51页 |
| ·内部控制系统评价指标体系的构建 | 第51-53页 |
| ·内部控制系统评价的程序 | 第53-56页 |
| 6 案例分析——S 上市公司内部控制系统分析 | 第56-64页 |
| ·S 上市公司基本情况介绍 | 第56页 |
| ·S 公司内部控制现状 | 第56-58页 |
| ·控制环境现状 | 第56-57页 |
| ·内部控制活动现状 | 第57页 |
| ·监督现状 | 第57-58页 |
| ·S 公司内部控制系统存在的主要问题及原因分析 | 第58-59页 |
| ·控制环境存在的主要问题及原因分析 | 第58页 |
| ·内部控制活动存在的主要问题及原因分析 | 第58-59页 |
| ·监督存在的主要问题及原因分析 | 第59页 |
| ·S 公司内部控制对策及解决方案 | 第59-64页 |
| ·控制环境的对策及解决方案 | 第59-60页 |
| ·内部控制活动的对策及解决方案 | 第60-62页 |
| ·监督的对策及解决方案 | 第62-64页 |
| 结论 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
| 附录 | 第67-70页 |
| 致谢 | 第70-71页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第71-72页 |