我国中小企业内部控制研究--以Z公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| abstract | 第4页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外相关研究述评 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内相关研究述评 | 第11-12页 |
| 1.3 研究思路与研究方法 | 第12-15页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第12-13页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第13页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.4 主要创新点与局限性 | 第14-15页 |
| 2 理论以及相关概念的阐述 | 第15-20页 |
| 2.1 中小企业的概念界定及其特点 | 第15-17页 |
| 2.1.1 中小企业的概念界定 | 第15页 |
| 2.1.2 中小企业的特点 | 第15-17页 |
| 2.2 企业内部控制的概述 | 第17-18页 |
| 2.2.1 内部控制概念 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制的相关理论 | 第17页 |
| 2.2.3 内部控制要素 | 第17-18页 |
| 2.3 中小企业的内部控制的特点 | 第18-19页 |
| 2.4 加强中小企业内部控制的意义 | 第19-20页 |
| 3 我国中小企业内部控制的现状及分析 | 第20-23页 |
| 3.1 我国中小企业内部控制的现状与共性问题分析 | 第20-22页 |
| 3.2 中小企业建立健全内控制度的必要性 | 第22-23页 |
| 4 Z公司内部控制评价及分析 | 第23-48页 |
| 4.1 企业简介 | 第23页 |
| 4.1.1 Z公司的概述 | 第23页 |
| 4.1.2 Z公司所处服装行业概况 | 第23页 |
| 4.2 Z公司内部控制现状综述 | 第23-32页 |
| 4.2.1 控制环境 | 第24-27页 |
| 4.2.2 风险评估 | 第27-28页 |
| 4.2.3 控制活动 | 第28-30页 |
| 4.2.4 信息与沟通 | 第30-31页 |
| 4.2.5 监督 | 第31页 |
| 4.2.6 内控制度执行力 | 第31-32页 |
| 4.3 Z公司的内部控制评价分析 | 第32-48页 |
| 4.3.1 层次分析法理论 | 第32-33页 |
| 4.3.2 Z公司内部控制评价指标体系 | 第33-36页 |
| 4.3.3 一级指标和二级指标权重的确定 | 第36-38页 |
| 4.3.4 问卷调查及三级指标权重的确定 | 第38-44页 |
| 4.3.5 Z公司内部控制综合评价 | 第44-48页 |
| 5 Z公司内控制度的完善 | 第48-58页 |
| 5.1 优化内部控制环境 | 第48-49页 |
| 5.1.1 进一步完善Z公司组织结构 | 第48页 |
| 5.1.2 建立科学的人力资源政策 | 第48-49页 |
| 5.1.3 塑造优良的企业文化 | 第49页 |
| 5.2 重视风险识别和风险应对 | 第49-51页 |
| 5.3 强化控制活动,提高内控执行度 | 第51-55页 |
| 5.4 提高信息交流的有效性 | 第55-56页 |
| 5.5 监督企业内部控制的过程 | 第56-58页 |
| 6 结论 | 第58-60页 |
| 6.1 研究结论 | 第58页 |
| 6.2 研究不足与研究展望 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 附录 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
