内部控制体系评价与优化研究--以M公司为例
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第1章 前言 | 第11-14页 |
| ·研究背景和意义 | 第11-12页 |
| ·研究思路及方法 | 第12-14页 |
| 第2章 内部控制理论综述 | 第14-26页 |
| ·内部控制的概念 | 第14-15页 |
| ·内部控制发展历程 | 第15-19页 |
| ·内部牵制阶段 | 第15-16页 |
| ·内部控制制度阶段 | 第16-17页 |
| ·内部控制结构阶段 | 第17-18页 |
| ·内部控制整体框架 | 第18页 |
| ·企业风险管理框架 | 第18-19页 |
| ·我国内部控制的建设与发展 | 第19-21页 |
| ·内部控制的方法 | 第21-26页 |
| ·组织规划控制 | 第21页 |
| ·授权批准控制 | 第21-22页 |
| ·预算控制 | 第22-23页 |
| ·风险防范控制 | 第23-24页 |
| ·财产保全控制 | 第24页 |
| ·内部报告控制 | 第24页 |
| ·内部审计控制 | 第24-26页 |
| 第3章 M公司内部控制现状 | 第26-43页 |
| ·M公司概况 | 第26页 |
| ·M公司发展现状 | 第26-28页 |
| ·机会和优势 | 第26-27页 |
| ·挑战和劣势 | 第27-28页 |
| ·M公司内部控制体系的建立 | 第28-29页 |
| ·M公司内部控制现状与评价 | 第29-43页 |
| ·M公司内部控制现状总体评价 | 第30-32页 |
| ·M公司内部控制现状八个流程评价 | 第32-43页 |
| 第4章 M公司内部控制优化与改进 | 第43-52页 |
| ·M公司内部控制总体优化 | 第43-45页 |
| ·改善相关的控制环境 | 第43-44页 |
| ·加强对内部控制体系的维护 | 第44页 |
| ·建立管理和考核评价办法 | 第44-45页 |
| ·M公司内部控制现状八个流程优化 | 第45-52页 |
| ·销售收款 | 第45-46页 |
| ·采购付款 | 第46-47页 |
| ·存货管理 | 第47页 |
| ·货币资金 | 第47-48页 |
| ·成本费用 | 第48-49页 |
| ·投资融资 | 第49-50页 |
| ·工程项目 | 第50-51页 |
| ·固定资产 | 第51-52页 |
| 第5章 优化和完善企业内部控制的建议 | 第52-59页 |
| ·我国企业内部控制中普遍存在的问题 | 第52-54页 |
| ·公司治理结构不完善,内部控制缺乏执行力 | 第52-53页 |
| ·企业内部控制意识薄弱 | 第53页 |
| ·内部控制制度不健全 | 第53-54页 |
| ·评价体系、监督和激励机制不完善 | 第54页 |
| ·完善企业内部控制体系的对策 | 第54-59页 |
| ·企业高层给予高度重视和支持 | 第54-55页 |
| ·建立完善的法人治理结构 | 第55页 |
| ·提高员工风险管理意识 | 第55-56页 |
| ·建立具有可操作性和经济性的内部控制制度 | 第56页 |
| ·利用信息系统提高内部控制制度执行力 | 第56-57页 |
| ·内部控制制度要与时俱进,适时调整 | 第57页 |
| ·建立健全评价、检查和监督机制 | 第57-59页 |
| 结束语 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-63页 |
| 致谢 | 第63页 |
