| 摘要 | 第4-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1.导论 | 第12-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第12-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 研究思路和方法 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究思路 | 第14页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第15-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15页 |
| 1.3.2 研究框架 | 第15-17页 |
| 2.文献综述与内部审计理论基础 | 第17-30页 |
| 2.1 文献综述 | 第17-25页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第17-21页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第21-25页 |
| 2.2 内部审计的理论基础 | 第25-30页 |
| 2.2.1 受托责任理论 | 第25-26页 |
| 2.2.2 内部控制理论 | 第26-28页 |
| 2.2.3 公司治理理论 | 第28-30页 |
| 3.集团公司内部审计制度背景 | 第30-35页 |
| 3.1 我国内部审计发展 | 第30-32页 |
| 3.2 集团公司内部审计的特点 | 第32-35页 |
| 3.2.1 集团公司的含义及特点 | 第32-33页 |
| 3.2.2 集团公司内部审计的含义 | 第33页 |
| 3.2.3 集团公司内部审计的特点 | 第33-35页 |
| 4.H集团公司内部审计案例分析 | 第35-46页 |
| 4.1 H集团公司简介 | 第35-37页 |
| 4.2 H集团公司内部审计的发展与现状 | 第37-39页 |
| 4.2.1 H集团公司内部审计的发展历程 | 第37-38页 |
| 4.2.2 H集团公司内部审计的现状 | 第38-39页 |
| 4.3 H集团公司内部审计发挥职能的案例 | 第39-41页 |
| 4.4 H集团公司内部审计存在的主要问题 | 第41-44页 |
| 4.4.1 内部审计机构设置不合理，独立性较差 | 第42页 |
| 4.4.2 内部审计手段落后，审计质量不高 | 第42-43页 |
| 4.4.3 内部审计人员知识结构单一，综合素质有待提高 | 第43-44页 |
| 4.5 影响H集团内部审计发挥职能的原因分析 | 第44-46页 |
| 4.5.1 公司领导层重视不够 | 第44页 |
| 4.5.2 内部审计处于矛盾的中心，人际关系难以协调 | 第44-46页 |
| 5.完善H集团公司内部审计体系的对策 | 第46-59页 |
| 5.1 搭建合理的内部审计组织模式 | 第46-49页 |
| 5.1.1 双重领导的内部审计组织模式 | 第46-48页 |
| 5.1.2 构建集团公司第二层级的内部审计机构 | 第48页 |
| 5.1.3 集团公司内部审计手段分类 | 第48-49页 |
| 5.2 营造良好的内部审计环境 | 第49-50页 |
| 5.2.1 转变领导层对内部审计的认识 | 第49-50页 |
| 5.2.2 转变内部审计人员的观念 | 第50页 |
| 5.3 扩大和深化内部审计的领域 | 第50-52页 |
| 5.3.1 以内部控制为主线深化常规审计 | 第50-51页 |
| 5.3.2 广泛开展风险导向管理审计 | 第51页 |
| 5.3.3 尝试开展公司治理审计 | 第51-52页 |
| 5.4 完善内部审计质量管理体系 | 第52-57页 |
| 5.4.1 建立内部审计工作业务指引 | 第52-54页 |
| 5.4.2 建立和实施审计质量控制制度 | 第54-56页 |
| 5.4.3 建立审计质量评价机制 | 第56页 |
| 5.4.4 改善审计信息技术化系统 | 第56-57页 |
| 5.5 建立内部审计人员的人才培养机制 | 第57-59页 |
| 5.5.1 优化内部审计人员知识结构 | 第57页 |
| 5.5.2 加强内部审计人员的考核培训机制 | 第57-58页 |
| 5.5.3 开展复合型内部审计队伍的长远规划 | 第58-59页 |
| 6.研究结论与不足 | 第59-61页 |
| 6.1 研究结论 | 第59-60页 |
| 6.2 不足与展望 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 在读期间科研成果目录 | 第67页 |