| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| ·研究背景与研究意义 | 第10-12页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究框架和研究方法 | 第12-14页 |
| ·研究框架 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·研究创新点与不足 | 第14-15页 |
| ·研究创新点 | 第14页 |
| ·研究不足 | 第14-15页 |
| 第2章 内部控制缺陷及审计意见文献综述 | 第15-21页 |
| ·内部控制信息披露文献综述 | 第15-17页 |
| ·国外研究 | 第15-16页 |
| ·国内研究 | 第16-17页 |
| ·内部控制缺陷文献综述 | 第17-18页 |
| ·国外研究 | 第17页 |
| ·国内研究 | 第17-18页 |
| ·内部控制缺陷与审计意见的关系研究文献综述 | 第18-20页 |
| ·国外研究 | 第18-19页 |
| ·国内研究 | 第19-20页 |
| ·国内外研究的评述 | 第20-21页 |
| 第3章 理论分析框架 | 第21-28页 |
| ·相关概念界定 | 第21-24页 |
| ·内部控制缺陷 | 第21-22页 |
| ·审计意见 | 第22-23页 |
| ·内部控制缺陷、财务报表审计意见、内部控制审计意见三者的关系 | 第23-24页 |
| ·相关理论依据 | 第24-28页 |
| ·内部控制理论 | 第24页 |
| ·信息不对称理论 | 第24-25页 |
| ·信号传递理论 | 第25页 |
| ·委托代理理论 | 第25-26页 |
| ·不完全契约理论 | 第26-28页 |
| 第4章 新华制药和北大荒案例对比研究 | 第28-46页 |
| ·公司简介 | 第28-29页 |
| ·“导致否定意见的事项”的内容 | 第29-30页 |
| ·上市公司内控信息披露整体描述性分析 | 第30-34页 |
| ·2008-2012 年内部控制评价报告和内部控制审计报告的总体披露水平 | 第30-32页 |
| ·2011 年和 2012 年披露内部控制缺陷披露的情况 | 第32-33页 |
| ·内部控制审计意见 | 第33-34页 |
| ·新华制药和北大荒案例对比分析 | 第34-38页 |
| ·否定内控意见时，两家公司当年的财报意见、签字 CPA 及事务所的情况 | 第34-35页 |
| ·两家公司历年财报审计的事务所与审计意见的情况 | 第35-36页 |
| ·新华制药和北大荒内部控制信息披露与审计 | 第36-38页 |
| ·非标审计意见的原因分析——内部控制缺陷视角 | 第38-43页 |
| ·内部环境方面 | 第38-39页 |
| ·风险评估方面 | 第39-40页 |
| ·控制活动方面 | 第40-41页 |
| ·信息与沟通方面 | 第41-42页 |
| ·内部监督方面 | 第42-43页 |
| ·非标审计意见的原因分析——财务报表视角 | 第43-46页 |
| ·资产负债表分析 | 第43-44页 |
| ·利润表分析 | 第44-45页 |
| ·现金流量表分析 | 第45-46页 |
| 第5章 案例对比的结果和分析 | 第46-48页 |
| ·案例对比的结果 | 第46页 |
| ·结果分析 | 第46-48页 |
| 第6章 研究结论与政策建议 | 第48-50页 |
| ·研究结论 | 第48-49页 |
| ·政策建议 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-56页 |
| 作者在读期间发表的学术论文 | 第56页 |
