| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第11-14页 |
| 0.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 0.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 0.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 0.2 研究方法及内容 | 第13-14页 |
| 0.2.1 研究方法 | 第13页 |
| 0.2.2 研究内容 | 第13-14页 |
| 1 相关概念及理论基础 | 第14-18页 |
| 1.1 相关概念 | 第14-17页 |
| 1.1.1 内部审计的概念 | 第14-15页 |
| 1.1.2 风险导向内部审计的概念 | 第15-17页 |
| 1.2 理论基础 | 第17-18页 |
| 1.2.1 风险管理理论 | 第17页 |
| 1.2.2 信息不对称理论 | 第17-18页 |
| 2 SM集团简介及风险导向内部审计现状 | 第18-27页 |
| 2.1 SM集团简介 | 第18-19页 |
| 2.2 SM集团风险导向内部审计现状 | 第19-27页 |
| 2.2.1 内部审计机构设置及职责 | 第19-20页 |
| 2.2.2 风险导向内部审计程序及方法 | 第20-27页 |
| 3 SM集团风险导向内部审计存在的问题及原因分析 | 第27-34页 |
| 3.1 SM集团风险导向内部审计存在的问题 | 第27-30页 |
| 3.1.1 管理人员对风险管理不够重视 | 第27页 |
| 3.1.2 内部审计体系不健全 | 第27-28页 |
| 3.1.3 审计手段落后 | 第28页 |
| 3.1.4 内部审计人员胜任能力不足 | 第28-29页 |
| 3.1.5 内部审计工作效率低 | 第29-30页 |
| 3.2 SM集团风险导向内部审计存在问题的原因分析 | 第30-34页 |
| 3.2.1 风险管理意识淡薄 | 第30页 |
| 3.2.2 内部审计结构设置过于简单 | 第30-31页 |
| 3.2.3 企业对信息化技术引入不全面 | 第31-32页 |
| 3.2.4 内部审计人员选拔培养机制不完善 | 第32页 |
| 3.2.5 缺乏有效的考核和激励机制 | 第32-34页 |
| 4 完善SM集团风险导向内部审计的建议 | 第34-42页 |
| 4.1 提升企业的风险管理意识 | 第34-35页 |
| 4.1.1 提升员工的风险管理意识 | 第34-35页 |
| 4.1.2 规范企业的风险管理制度 | 第35页 |
| 4.2 建立规范的内部审计体系 | 第35-36页 |
| 4.2.1 完善内部审计结构体系 | 第35-36页 |
| 4.2.2 明确管理部门职责 | 第36页 |
| 4.3 加强企业内部审计信息化建设 | 第36-38页 |
| 4.3.1 完善内部审计信息化的管理和使用 | 第37页 |
| 4.3.2 利用信息化系统完善远程审计 | 第37-38页 |
| 4.4 加强内部审计人员素质培养 | 第38-40页 |
| 4.4.1 合理设置内部审计人员选拔制度 | 第38页 |
| 4.4.2 建立健全的人才培养制度 | 第38-39页 |
| 4.4.3 鼓励内部审计人员交流经验 | 第39-40页 |
| 4.5 建立健全的考核与激励机制 | 第40-42页 |
| 4.5.1 优化项目考核方式 | 第40页 |
| 4.5.2 完善员工激励制度 | 第40-42页 |
| 结束语 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-46页 |
| 致谢 | 第46-47页 |