WJ公司内部审计体系的改进方案
| 摘要 | 第5-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第16-24页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第16-17页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17页 |
| 1.2 研究思路与框架 | 第17-19页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第19-22页 |
| 1.3.1 国内研究现状 | 第19-21页 |
| 1.3.2 国外研究现状 | 第21-22页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第22-24页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第22页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第22-24页 |
| 2 内部审计与公司治理的理论综述 | 第24-30页 |
| 2.1 内部审计的基本理论 | 第24-25页 |
| 2.1.1 内审产生的背景 | 第24页 |
| 2.1.2 内部审计的定义 | 第24-25页 |
| 2.1.3 内部审计的内容 | 第25页 |
| 2.2 公司治理相关理论 | 第25-27页 |
| 2.2.1 公司治理的含义 | 第25-27页 |
| 2.2.2 公司治理的监控机制 | 第27页 |
| 2.3 内部审计与公司治理的关系 | 第27-30页 |
| 2.3.1 基础理论一致性 | 第27-28页 |
| 2.3.2 两者目标一致性 | 第28-30页 |
| 3 WJ公司介绍与内审体系现状分析 | 第30-40页 |
| 3.1 WJ公司现状 | 第30-31页 |
| 3.2 WJ公司内审体系 | 第31-37页 |
| 3.2.1 机构设置 | 第31-32页 |
| 3.2.2 内部监督制度 | 第32-33页 |
| 3.2.3 内审程序 | 第33-35页 |
| 3.2.4 关键控制点 | 第35-37页 |
| 3.3 公司内审存在的问题 | 第37-40页 |
| 3.3.1 机构设置有漏洞 | 第37-38页 |
| 3.3.2 职能定位较单一 | 第38页 |
| 3.3.3 审计程序较随意 | 第38-39页 |
| 3.3.4 人员专业能力低 | 第39-40页 |
| 4 WJ公司内审体系问题的原因分析 | 第40-47页 |
| 4.1 公司的内审基础工作仍有欠缺 | 第40-41页 |
| 4.1.1 内审的建立目的模糊 | 第40页 |
| 4.1.2 内审的工作范围较窄 | 第40-41页 |
| 4.1.3 信息化技术领域空白 | 第41页 |
| 4.2 公司的内审执行缺乏深入研究 | 第41-45页 |
| 4.2.1 内审思路存有遗漏 | 第42-43页 |
| 4.2.2 内审目标过于笼统 | 第43-44页 |
| 4.2.3 内审重点较为单一 | 第44-45页 |
| 4.2.4 内审程序有始无终 | 第45页 |
| 4.3 公司的内审人员专业能力不足 | 第45-47页 |
| 4.3.1 人员知识结构单一 | 第45-46页 |
| 4.3.2 人员专业素质较低 | 第46-47页 |
| 5 WJ公司内审体系改进方案的设计 | 第47-75页 |
| 5.1 内部审计体系的设计思路 | 第47页 |
| 5.2 重视内部审计作用 | 第47-54页 |
| 5.2.1 转变内审管理导向 | 第47-50页 |
| 5.2.2 提高内审机构级别 | 第50-51页 |
| 5.2.3 扩大内审职能定位 | 第51-52页 |
| 5.2.4 建立内审信息化平台 | 第52-54页 |
| 5.3 完善内审规章制度 | 第54-61页 |
| 5.3.1 提出内审机构和人员的基本要求 | 第54-55页 |
| 5.3.2 明确内部审计人员的职责和权限 | 第55-57页 |
| 5.3.3 增加对公司内部审计种类的划分 | 第57-58页 |
| 5.3.4 完善公司内部审计计划制定内容 | 第58-61页 |
| 5.4 规范内部审计程序 | 第61-68页 |
| 5.4.1 审前准备工作 | 第61-63页 |
| 5.4.2 审计实施工作 | 第63-64页 |
| 5.4.3 审计报告工作 | 第64-65页 |
| 5.4.4 后续审计工作 | 第65-66页 |
| 5.4.5 成果运用工作 | 第66-68页 |
| 5.5 建立良好内控机制 | 第68-75页 |
| 5.5.1 营造良好的内控环境 | 第69页 |
| 5.5.2 定期的进行风险评估 | 第69页 |
| 5.5.3 设置有效的控制活动 | 第69-72页 |
| 5.5.4 建立畅通的沟通渠道 | 第72-75页 |
| 6 WJ公司内部审计体系的保障措施 | 第75-82页 |
| 6.1 建立内审体系激励措施 | 第75-77页 |
| 6.1.1 考核方式及程序 | 第75页 |
| 6.1.2 考核内容及分值 | 第75-77页 |
| 6.1.3 激励的具体措施 | 第77页 |
| 6.2 建立内部审计问责机制 | 第77-79页 |
| 6.2.1 实行审计问责机制 | 第77-78页 |
| 6.2.2 纵向报送审计结果 | 第78-79页 |
| 6.3 合理配置内部审计资源 | 第79-82页 |
| 6.3.1 充实内部审计力量 | 第79页 |
| 6.3.2 调整人员技术结构 | 第79-80页 |
| 6.3.3 调整人员年龄结构 | 第80-81页 |
| 6.3.4 提高内审人员素质 | 第81-82页 |
| 7 结论与展望 | 第82-84页 |
| 7.1 结论 | 第82-83页 |
| 7.2 展望 | 第83-84页 |
| 参考文献 | 第84-87页 |
| 致谢 | 第87页 |
