AL公司内部控制有效性的研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第1章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.1 内部控制体系的发展历程 | 第9页 |
| 1.1.2 建立内部控制体系的必要性 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第10-11页 |
| 1.3 国内外相关研究概述 | 第11-12页 |
| 1.4 研究方法及研究内容 | 第12-13页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.4.2 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.5 本文的构成 | 第13-14页 |
| 第2章 内部控制的概念及有效性的评价标准 | 第14-22页 |
| 2.1 内部控制的概念及理论 | 第14页 |
| 2.2 内部控制的基础理论 | 第14-17页 |
| 2.2.1 控制理论 | 第14-15页 |
| 2.2.2 风险理论 | 第15-16页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第16-17页 |
| 2.3 内部控制有效性的评价标准及方法 | 第17-20页 |
| 2.3.1 评价主体 | 第17-18页 |
| 2.3.2 评价标准 | 第18-19页 |
| 2.3.3 评价方法 | 第19-20页 |
| 2.4 内部控制环境的分析 | 第20-22页 |
| 第3章 AL公司内部控制的现状及评价 | 第22-29页 |
| 3.1 AL公司自然状况 | 第22页 |
| 3.2 AL公司组织架构 | 第22-23页 |
| 3.3 AL公司内部控制描述及评价 | 第23-29页 |
| 3.3.1 内部控制制度的不完善 | 第23-24页 |
| 3.3.2 内控的环境及机制 | 第24-25页 |
| 3.3.3 管理结构的单一化 | 第25页 |
| 3.3.4 风险管理的制约 | 第25-27页 |
| 3.3.5 应用环境的瓶颈及信息阻塞 | 第27-29页 |
| 第4章 完善AL公司内部控制有效性的对策 | 第29-47页 |
| 4.1 内部控制环境的改善 | 第29-31页 |
| 4.1.1 公司内部结构的优化 | 第29-30页 |
| 4.1.2 内部控制体系的完善 | 第30-31页 |
| 4.2 健全风险控制机制 | 第31-34页 |
| 4.2.1 采购销售环节风险控制 | 第31-32页 |
| 4.2.2 成本费用环节风险控制 | 第32-33页 |
| 4.2.3 引入平衡计分卡预算体系 | 第33-34页 |
| 4.3 完善制度及流程控制 | 第34-39页 |
| 4.3.1 制度控制与法律控制相结合的意义 | 第34-35页 |
| 4.3.2 人性化的激励体制的引入 | 第35-39页 |
| 4.4 信息与沟通有效管理的建立 | 第39-44页 |
| 4.4.1 ERP在企业内部控制中的应用价值 | 第39-40页 |
| 4.4.2 管理信息平台的构建 | 第40页 |
| 4.4.3 企业与客户及供应商的默契熟知度的增强 | 第40-44页 |
| 4.5 内部监督漏洞及时改进及弥补 | 第44-47页 |
| 4.5.1 内部评级系统的完善 | 第44-45页 |
| 4.5.2 内部监督执行力的提高 | 第45-47页 |
| 第5章 结论与展望 | 第47-49页 |
| 5.1 本文的主要结论 | 第47页 |
| 5.2 本文的局限性及后续的研究 | 第47-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51页 |
