我国软件企业内部控制体系构建及实践研究
| 提要 | 第1-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 目录 | 第6-9页 |
| 1 引言 | 第9-11页 |
| ·选题依据 | 第9页 |
| ·研究方法 | 第9-10页 |
| ·论文框架 | 第10-11页 |
| 2 国内外文献综述 | 第11-18页 |
| ·国外文献综述 | 第11-15页 |
| ·国内文献综述 | 第15-18页 |
| 3 我国软件企业的业务特征 | 第18-25页 |
| ·软件产品的特征 | 第18-19页 |
| ·软件企业与传统制造业价值链比较 | 第19-22页 |
| ·我国软件企业的现状 | 第22-25页 |
| ·软件产业整体规模不大 | 第23页 |
| ·软件企业规模偏小 | 第23-24页 |
| ·质量保证手段缺乏 | 第24页 |
| ·人才结构不合理 | 第24-25页 |
| 4 我国软件企业内部控制现状分析 | 第25-32页 |
| ·我国软件企业内部控制存在的问题 | 第25-31页 |
| ·企业治理控制不力 | 第25-27页 |
| ·人力资源控制不完善 | 第27-28页 |
| ·内部控制活动的系统性和针对性不强 | 第28-29页 |
| ·科技手段运用不充分 | 第29页 |
| ·内部审计需加强 | 第29-30页 |
| ·企业文化建设缺乏 | 第30-31页 |
| ·外部环境对软件企业内部控制的不利影响 | 第31-32页 |
| ·内部控制规范体系不完整 | 第31页 |
| ·内部控制的目标定位有待提高 | 第31页 |
| ·内部控制评价规范未建立 | 第31-32页 |
| 5 我国软件企业内部控制体系构建 | 第32-71页 |
| ·我国软件企业内部控制体系构建的目标取向 | 第32页 |
| ·总体目标 | 第32页 |
| ·具体目标 | 第32页 |
| ·我国软件企业内部控制体系构建应遵循的基本原则 | 第32-33页 |
| ·相互牵制原则 | 第32-33页 |
| ·协调配合原则 | 第33页 |
| ·程式定位原则 | 第33页 |
| ·成本效益原则 | 第33页 |
| ·整体结构原则 | 第33页 |
| ·我国软件企业内部控制体系构建的步骤 | 第33-35页 |
| ·确定控制目标 | 第33-34页 |
| ·整合控制流程 | 第34页 |
| ·鉴别控制环节 | 第34页 |
| ·确定控制措施 | 第34-35页 |
| ·我国软件企业内部控制体系的内容 | 第35-69页 |
| ·完善公司治理机制 | 第35-40页 |
| ·完善人力资源管理机制 | 第40-43页 |
| ·提高内部控制活动的系统性和针对性 | 第43-58页 |
| ·加强运用科技手段建立内部控制体系 | 第58-61页 |
| ·强化内部审计 | 第61-65页 |
| ·强化企业文化建设 | 第65-69页 |
| ·加强外部环境建设 | 第69页 |
| ·我国软件企业通过加强内部控制收到的实际效果 | 第69-71页 |
| 6 案例分析 | 第71-76页 |
| ·A集团案例分析 | 第71-72页 |
| ·B公司案例分析 | 第72-76页 |
| 7 结论 | 第76-77页 |
| 参考文献 | 第77-79页 |
| 致谢 | 第79-80页 |
| 详细摘要 | 第80-83页 |
