H公司内部控制的设计与研究
| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-13页 |
| ·研究背景及研究意义 | 第10-11页 |
| ·研究背景 | 第10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·研究思路及研究方法 | 第11页 |
| ·研究思路 | 第11页 |
| ·研究方法 | 第11页 |
| ·内部控制相关概念 | 第11-13页 |
| 第2章 H公司内部控制现状及存在问题分析 | 第13-17页 |
| ·H公司内部控制现状 | 第13-14页 |
| ·H公司内部控制存在问题分析 | 第14-17页 |
| ·整体控制环境薄弱 | 第14页 |
| ·各个层面的风险评估不足 | 第14-15页 |
| ·控制活动领域存有缺陷 | 第15页 |
| ·信息流通存在障碍(信息不对称、沟通不及时) | 第15-16页 |
| ·未充分发挥监督的作用 | 第16-17页 |
| 第3章 H公司内控问题原因及改善动因分析 | 第17-20页 |
| ·内部控制问题的原因分析 | 第17-18页 |
| ·内部控制问题实施改善的动因分析 | 第18-20页 |
| 第4章 H公司内部控制问题的解决方案 | 第20-62页 |
| ·分析并跟进公司层面的内控评估差异 | 第20-29页 |
| ·进行公司层面的风险评估 | 第29-33页 |
| ·业务层面的关键业务流程设计 | 第33-56页 |
| ·财务报表关帐与结算流程 | 第33-39页 |
| ·存货与仓库管理流程 | 第39-44页 |
| ·费用及付款流程 | 第44-48页 |
| ·生产工程管理流程 | 第48-50页 |
| ·固定资产管理流程 | 第50-52页 |
| ·销售公司商品物资管理流程 | 第52-56页 |
| ·增设内审部门,明确职能职责等定位 | 第56-61页 |
| ·董事会体系下的内审部门架构及汇报机制 | 第56页 |
| ·内审部门的职能定位 | 第56-57页 |
| ·内审部门工作流程 | 第57-58页 |
| ·内审部门的岗位配置 | 第58页 |
| ·内审部门的岗位职责、技能及关键绩效指标 | 第58-60页 |
| ·内审部门各岗位目标、团队及机制 | 第60-61页 |
| ·开展管理层培训 | 第61-62页 |
| 第5章 H公司持续完善内控的建议 | 第62-63页 |
| ·定期轮岗 | 第62页 |
| ·内部评价 | 第62页 |
| ·外部质量监督 | 第62-63页 |
| 结论 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-67页 |
