MK公司存货内部控制案例研究
| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 绪论 | 第11-13页 |
| 0.1 研究的目的与意义 | 第11-12页 |
| 0.2 研究方法 | 第12页 |
| 0.3 研究的内容 | 第12-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-18页 |
| 1.1 MK公司的简介 | 第13页 |
| 1.2 MK公司存货概况 | 第13-15页 |
| 1.3 MK公司存货管理内部控制案例描述 | 第15-18页 |
| 1.3.1 桦木爆仓谁之过 | 第15页 |
| 1.3.2 仓储管控有缺憾 | 第15-16页 |
| 1.3.3 呆滞存货无人管 | 第16-17页 |
| 1.3.4 毫无察觉的偷盗 | 第17-18页 |
| 2 案例分析 | 第18-29页 |
| 2.1 理论依据 | 第18-21页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第18页 |
| 2.1.2 存货内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.3 存货内部控制的目标 | 第18-19页 |
| 2.1.4 存货内部控制的关键控制点 | 第19-21页 |
| 2.2 MK公司存货的内部控制问题分析 | 第21-25页 |
| 2.2.1 计划与采购环节脱节 | 第21-22页 |
| 2.2.2 存货管理控制流程不完善 | 第22-24页 |
| 2.2.3 信息系统不健全 | 第24-25页 |
| 2.3 MK公司存货的内部控制问题的原因分析 | 第25-29页 |
| 2.3.1 控制环境存在漏洞 | 第25-26页 |
| 2.3.2 管理层及员工对内部控制重视度不够 | 第26-27页 |
| 2.3.3 风险意识薄弱 | 第27页 |
| 2.3.4 存货控制活动不规范 | 第27-28页 |
| 2.3.5 存货内部控制信息系统不健全 | 第28-29页 |
| 3 对策和建议 | 第29-39页 |
| 3.1 改进存货内部控制环境 | 第29-33页 |
| 3.1.1 加强存货管理内部监督 | 第29页 |
| 3.1.2 强化企业文化建设 | 第29-30页 |
| 3.1.3 建立合理的内部控制环境评价指标体系 | 第30-33页 |
| 3.2 控制计划与采购环节 | 第33-34页 |
| 3.2.1 存货品种预算控制 | 第33页 |
| 3.2.2 存货储备数量预算控制 | 第33-34页 |
| 3.3 完善存货管理控制流程 | 第34-37页 |
| 3.3.1 完善仓储管理 | 第34页 |
| 3.3.2 建立呆滞存货预警机制 | 第34-35页 |
| 3.3.3 对生产领用进行审批控制 | 第35-36页 |
| 3.3.4 建立存货报废控制 | 第36页 |
| 3.3.5 完善验收入库内部控制 | 第36-37页 |
| 3.3.6 完善盘点控制制度 | 第37页 |
| 3.4 强化现代化信息管理系统 | 第37-39页 |
| 结束语 | 第39-40页 |
| 参考文献 | 第40-43页 |
| 附录 | 第43-44页 |
| 致谢 | 第44页 |
