| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.2 论文的研究意义 | 第12-13页 |
| 1.3 国内外研究综述 | 第13-16页 |
| 1.3.1 国外研究综述 | 第13-15页 |
| 1.3.2 国内研究综述 | 第15-16页 |
| 1.3.3 小结 | 第16页 |
| 1.4 研究思路与方法 | 第16页 |
| 1.5 本文结构 | 第16-17页 |
| 第2章 内部控制的相关理论 | 第17-25页 |
| 2.1 内部控制概述 | 第17-18页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第17页 |
| 2.1.2 内部控制的原则 | 第17-18页 |
| 2.2 内部控制的目标与要素 | 第18-21页 |
| 2.2.1 内部控制的目标 | 第18页 |
| 2.2.2 内部控制的要素 | 第18-20页 |
| 2.2.3 内部控制目标与要素之间的关系 | 第20-21页 |
| 2.3 内部控制有效性的评价体系 | 第21-25页 |
| 2.3.1 内部控制评价的涵义 | 第21页 |
| 2.3.2 内部控制评价的内容和标准 | 第21-22页 |
| 2.3.3 内部控制评价标准的适当性 | 第22-23页 |
| 2.3.4 企业内部控制评价标准的体系和分类 | 第23页 |
| 2.3.5 西方国家内部控制评价标准体系 | 第23-24页 |
| 2.3.6 我国企业内部控制评价标准体系 | 第24-25页 |
| 第3章 辽宁北方环保集团内部控制现状及有效性评价 | 第25-37页 |
| 3.1 辽宁北方环保集团概况 | 第25页 |
| 3.2 辽宁北方环保集团内部控制的目标 | 第25-27页 |
| 3.2.1 保护资产的安全、完整 | 第25-26页 |
| 3.2.2 提高经营管理效率,实现经营管理目标 | 第26页 |
| 3.2.3 确保记录的真实性和准确性 | 第26页 |
| 3.2.4 避免或降低各种风险 | 第26页 |
| 3.2.5 确保有关法律法规和规章制度及单位经营管理方针政策的贯彻执行 | 第26-27页 |
| 3.3 辽宁北方环保集团内部控制现状分析 | 第27-32页 |
| 3.3.1 内部环境分析 | 第27-29页 |
| 3.3.2 风险评估分析 | 第29-30页 |
| 3.3.3 控制活动分析 | 第30-31页 |
| 3.3.4 信息与沟通分析 | 第31页 |
| 3.3.5 内部监督分析 | 第31-32页 |
| 3.4 辽宁北方环保集团的内部控制有效性评价 | 第32-37页 |
| 3.4.1 内部环境不完善 | 第32-33页 |
| 3.4.2 未建立起有效的风险管理机制 | 第33-35页 |
| 3.4.3 内部控制活动的范围有限 | 第35页 |
| 3.4.4 信息技术的作用未得到充分发挥 | 第35-36页 |
| 3.4.5 内部监督机构的独立性较弱 | 第36-37页 |
| 第4章 强化辽宁北方环保集团内部控制有效性的对策 | 第37-50页 |
| 4.1 改善内部环境 | 第37-42页 |
| 4.1.1 完善公司治理结构 | 第37-40页 |
| 4.1.2 加强企业文化建设 | 第40-41页 |
| 4.1.3 实施可持续发展人力资源政策 | 第41-42页 |
| 4.2 建立风险管理机制 | 第42-44页 |
| 4.3 扩大控制活动的范围 | 第44-45页 |
| 4.4 充分发挥信息技术在内部控制中的作用 | 第45-48页 |
| 4.4.1 加大信息系统的开发力度 | 第46页 |
| 4.4.2 强化信息技术在内部控制中的应用 | 第46-47页 |
| 4.4.3 加强信息系统的安全控制、信息的使用与管理 | 第47-48页 |
| 4.5 改进内部监督机制 | 第48-50页 |
| 第5章 结论与展望 | 第50-53页 |
| 5.1 本文的主要研究结论与建议 | 第50-51页 |
| 5.2 需进一步研究的问题 | 第51-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 个人简介 | 第56页 |