| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-14页 |
| 1.1 选题背景和研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第12-14页 |
| 1.3.1 研究的目标 | 第12-13页 |
| 1.3.2 拟采取的研究方法及技术路线 | 第13-14页 |
| 第二章 案例正文 | 第14-35页 |
| 2.1 案例公司基本概况 | 第14-16页 |
| 2.2 案例公司实施内控基本规范 | 第16-34页 |
| 2.2.1 内部控制环境 | 第16-18页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第18-21页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第21-32页 |
| 2.2.3.1 内部控制活动设计测试 | 第22-30页 |
| 2.2.3.2 内部控制活动执行测试 | 第30-32页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第32-33页 |
| 2.2.5 监督 | 第33-34页 |
| 2.3 本章小结 | 第34-35页 |
| 第三章 案例分析 | 第35-43页 |
| 3.1 案例公司内部控制缺陷的认定分析 | 第35-37页 |
| 3.1.1 财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第35-36页 |
| 3.1.2 非财务报告内部控制缺陷认定标准 | 第36-37页 |
| 3.2 案例公司内部控制评价的分析 | 第37-43页 |
| 3.2.1 内控评价的分析 | 第38-40页 |
| 3.2.2 内控报告编制和披露分析 | 第40-43页 |
| 第四章 案例启示 | 第43-48页 |
| 4.1 案例公司内部控制自我评价的经验总结 | 第43-45页 |
| 4.1.1 结合风险管理进行内部控制自我评价工作 | 第43页 |
| 4.1.2 重视咨询机构的独立性同时培养企业内控团队 | 第43-44页 |
| 4.1.3 重视内部控制缺陷共性问题 | 第44页 |
| 4.1.4 将内部控制规范工作纳入绩效考核体系 | 第44-45页 |
| 4.2 提高内部控制自我评价披露质量的启示 | 第45-48页 |
| 4.2.1 监管机构需更明确的规定内控自评报告缺陷披露内容和格式 | 第45-46页 |
| 4.2.2 内部控制缺陷标准披露的合理性 | 第46页 |
| 4.2.3 提高对内部控制缺陷的披露要求 | 第46-48页 |
| 第五章 结论 | 第48-49页 |
| 参考文献 | 第49-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 答辩委员会对论文的评定意见 | 第52页 |