M公司内部控制构建研究
| 摘要 | 第1-10页 |
| ABSTRACT | 第10-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-25页 |
| ·研究背景及研究意义 | 第12-13页 |
| ·文献综述 | 第13-21页 |
| ·国外针对内部控制的相关理论 | 第13-14页 |
| ·国外针对小型企业内部控制的相关理论 | 第14-16页 |
| ·我国内部控制理论的发展 | 第16-19页 |
| ·我国针对私营中小企业的内部控制理论 | 第19-21页 |
| ·研究思路与方法 | 第21-22页 |
| ·研究思路 | 第21-22页 |
| ·研究方法 | 第22页 |
| ·研究内容与框架 | 第22-23页 |
| ·创新与不足 | 第23-25页 |
| ·创新 | 第23-24页 |
| ·不足 | 第24-25页 |
| 第2章 企业内部控制理论 | 第25-33页 |
| ·内部控制的概念 | 第25-27页 |
| ·内部控制理论的发展 | 第27-33页 |
| ·20世纪40年代之前──内部牵制 | 第27-28页 |
| ·20世纪40年代末至70年代──内部控制制度 | 第28页 |
| ·20世纪80年代至90年代──内部控制结构 | 第28-29页 |
| ·20世纪90年代──内部控制整体框架 | 第29-31页 |
| ·21世纪──企业风险管理框架 | 第31-33页 |
| 第3章 M公司内部控制现状、问题及原因分析 | 第33-41页 |
| ·M公司概况介绍 | 第33-34页 |
| ·M公司内部控制现状 | 第34-36页 |
| ·内部环境 | 第34-35页 |
| ·风险评估 | 第35页 |
| ·控制活动 | 第35-36页 |
| ·信息与沟通 | 第36页 |
| ·监督 | 第36页 |
| ·M公司内部控制中存在的问题 | 第36-39页 |
| ·内部环境 | 第36-37页 |
| ·风险评估 | 第37页 |
| ·控制活动 | 第37-38页 |
| ·信息与沟通 | 第38页 |
| ·监督 | 第38-39页 |
| ·M公司内部控制缺陷的原因分析 | 第39-41页 |
| 第4章 M公司内部控制系统的构建 | 第41-59页 |
| ·构建M公司内部控制系统应遵循的原则 | 第41-42页 |
| ·财政部的规定 | 第41页 |
| ·M公司应遵循的特有的原则 | 第41-42页 |
| ·构建M公司内部控制系统 | 第42-47页 |
| ·内部环境的改善 | 第43-44页 |
| ·风险评估系统的建立和完善 | 第44-45页 |
| ·建立良好控制活动 | 第45页 |
| ·加强信息与沟通 | 第45-46页 |
| ·完善监督控制制度 | 第46-47页 |
| ·M公司业务内控流程的构建 | 第47-59页 |
| ·货币资金控制 | 第47-52页 |
| ·采购与物资管理控制 | 第52-56页 |
| ·固定资产管理控制 | 第56-59页 |
| 第5章 总结 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
| 致谢 | 第62-63页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第63页 |
