小微企业内部控制问题研究--以HG公司为例
| 中文摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究的意义 | 第10页 |
| 1.2 研究思路 | 第10-13页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第10-11页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第11页 |
| 1.2.3 研究框架 | 第11-13页 |
| 第2章 内部控制理论及文献综述 | 第13-22页 |
| 2.1 内部控制涵义 | 第13-15页 |
| 2.1.1 内部控制定义 | 第13页 |
| 2.1.2 内部控制目标 | 第13页 |
| 2.1.3 内部控制要素 | 第13-15页 |
| 2.2 内部控制理论发展 | 第15-19页 |
| 2.2.1 国外内部控制发展过程 | 第15-17页 |
| 2.2.2 我国内部控制制度建设历程 | 第17-19页 |
| 2.3 文献综述 | 第19-22页 |
| 2.3.1 国外研究现状 | 第19-20页 |
| 2.3.2 国内研究现状 | 第20-22页 |
| 第3章 小微企业内部控制分析及构建 | 第22-34页 |
| 3.1 小微企业界定与特点 | 第22-24页 |
| 3.2 小微企业内部控制现状分析 | 第24-26页 |
| 3.2.1 小微企业内部控制现状 | 第24-25页 |
| 3.2.2 小微企业内部控制问题成因分析 | 第25-26页 |
| 3.3 小微企业内部控制构建 | 第26-34页 |
| 3.3.1 小微企业内控构建原则 | 第26-27页 |
| 3.3.2 小微企业内控构建思路 | 第27-34页 |
| 第4章 HG公司内部控制现状分析 | 第34-41页 |
| 4.1 HG公司概况 | 第34-35页 |
| 4.2 HG公司内部控制现状及存在的问题 | 第35-41页 |
| 4.2.1 内部环境方面 | 第35-36页 |
| 4.2.2 风险评估方面 | 第36-37页 |
| 4.2.3 控制活动方面 | 第37-39页 |
| 4.2.4 信息与沟通方面 | 第39-40页 |
| 4.2.5 内部监督方面 | 第40-41页 |
| 第5章 完善HG公司内部控制的方案 | 第41-59页 |
| 5.1 完善HG公司内部控制环境 | 第41-45页 |
| 5.1.1 调整组织结构 | 第41-43页 |
| 5.1.2 建立战略目标 | 第43-44页 |
| 5.1.3 加强人力资源 | 第44页 |
| 5.1.4 形成企业文化 | 第44-45页 |
| 5.2 建立HG公司风险控制系统 | 第45-48页 |
| 5.2.1 风险识别 | 第45-46页 |
| 5.2.2 风险分析 | 第46-48页 |
| 5.2.3 风险应对 | 第48页 |
| 5.3 完善HG公司内部控制活动 | 第48-56页 |
| 5.3.1 货币资金管理 | 第48-51页 |
| 5.3.2 采购管理 | 第51-52页 |
| 5.3.3 存货管理 | 第52-53页 |
| 5.3.4 合同管理 | 第53页 |
| 5.3.5 投资管理 | 第53-55页 |
| 5.3.6 预算管理 | 第55-56页 |
| 5.4 建立HG公司信息与沟通渠道 | 第56-57页 |
| 5.5 建立HG公司内部监督系统 | 第57-59页 |
| 结束语 | 第59-61页 |
| 参考文献 | 第61-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
