| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 第一章 绪论 | 第7-9页 |
| 1.1 研究的背景 | 第7页 |
| 1.2 研究的目的与意义 | 第7-8页 |
| 1.3 研究的内容和框架 | 第8-9页 |
| 第二章 萨班斯法案与内部审计综述 | 第9-21页 |
| 2.1 国内外内部审计的发展状况 | 第10-12页 |
| 2.1.1 国外内部审计的发展状况 | 第10-11页 |
| 2.1.2 我国内部审计的发展状况 | 第11-12页 |
| 2.2 萨班斯法案出台的背景及内容 | 第12-17页 |
| 2.2.1 萨班斯法案出台的背景 | 第12-13页 |
| 2.2.2 萨班斯法案的主要内容 | 第13-15页 |
| 2.2.3 萨班斯法案涉及内部审计的条款 | 第15-17页 |
| 2.3 萨班斯法案影响下的内部审计 | 第17-21页 |
| 2.3.1 萨班斯法案出台后内部审计日益受到重视 | 第17-19页 |
| 2.3.2 中国石油内部审计能力得到加强 | 第19-21页 |
| 第三章 中国石油内部审计组织机构 | 第21-33页 |
| 3.1 我国内部审计的组织机构 | 第21-25页 |
| 3.2 中国石油的组织机构 | 第25-26页 |
| 3.3 中国石油内部审计组织机构 | 第26-30页 |
| 3.3.1 审计委员会的组成和工作程序 | 第28-29页 |
| 3.3.2 审计委员会的作用 | 第29-30页 |
| 3.4 萨班斯法案对提升内部审计地位起到积极作用 | 第30-33页 |
| 3.4.1 内部审计积极参与公司管理 | 第30页 |
| 3.4.2 消除了内部审计与外部审计的分歧 | 第30-31页 |
| 3.4.3 内部控制进一步得到加强 | 第31-32页 |
| 3.4.4 内部审计的独立性受到重视 | 第32-33页 |
| 第四章 中国石油内部审计程序及方法的调整 | 第33-49页 |
| 4.1 依据风险评估结果编制审计工作计划 | 第33-34页 |
| 4.2 中国石油内部控制体系中有关风险评估的内容 | 第34-37页 |
| 4.2.1 风险的定义与风险的分类 | 第34页 |
| 4.2.2 风险评估的定义与风险评估的措施 | 第34-37页 |
| 4.3 萨班斯法案颁布后中国石油内部审计工作内容增加 | 第37-39页 |
| 4.3.1 对内部控制体系进行测试、评价 | 第38页 |
| 4.3.2 反舞弊评估、沟通工作 | 第38-39页 |
| 4.4 内部控制管理层测试报告及报告的应用 | 第39-40页 |
| 4.5 内部控制测试方法 | 第40-45页 |
| 4.5.1 公司层面控制测试方法 | 第40-41页 |
| 4.5.2 业务活动层面控制测试的方法 | 第41-45页 |
| 4.6 中国石油内部控制测试案例及分析 | 第45-49页 |
| 4.6.1 对中国石油JL 化工销售公司背景的分析 | 第45-46页 |
| 4.6.2 对中国石油JL 化工销售公司内部控制的测试阶段 | 第46-48页 |
| 4.6.3 对中国石油J 化工L销售公司内部控制的评价 | 第48-49页 |
| 第五章 中国石油内部审计存在的问题及对策 | 第49-53页 |
| 5.1 存在的问题 | 第49-50页 |
| 5.2 问题分析及对策 | 第50-53页 |
| 第六章 现代风险导向审计--中国石油内部审计发展趋势 | 第53-63页 |
| 6.1 现代风险导向审计方法概论 | 第53-57页 |
| 6.1.1 现代风险导向审计的内涵 | 第53-55页 |
| 6.1.2 现代风险导向审计方法的特征 | 第55-57页 |
| 6.1.3 现代风险导向审计与传统风险导向审计的比较 | 第57页 |
| 6.2 应用现代风险导向审计的必然性分析 | 第57-60页 |
| 6.2.1 必要性分析 | 第57-59页 |
| 6.2.2 可能性分析 | 第59-60页 |
| 6.3 现代风险导向审计的试点应用 | 第60-63页 |
| 参考文献 | 第63-65页 |
| 致谢 | 第65页 |
