| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第1章 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第11-14页 |
| 1.2.3 国内外文献评述 | 第14页 |
| 1.3 研究内容及技术路线 | 第14-15页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第14页 |
| 1.3.2 技术路线 | 第14-15页 |
| 1.4 创新点 | 第15-17页 |
| 第2章 存货内部控制的相关理论 | 第17-23页 |
| 2.1 基于财务视角的存货内部控制目标 | 第17-19页 |
| 2.1.1 提高经营的效果和效率 | 第17-18页 |
| 2.1.2 遵守有关法律法规 | 第18页 |
| 2.1.3 防止错误和舞弊的发生 | 第18-19页 |
| 2.1.4 保证财务报表的可靠性 | 第19页 |
| 2.2 存货内部控制的基本框架 | 第19-22页 |
| 2.2.1 采购环节内部控制 | 第20页 |
| 2.2.2 验收入库环节内部控制 | 第20-21页 |
| 2.2.3 仓储环节的内部控制 | 第21页 |
| 2.2.4 存货发出环节内部控制 | 第21页 |
| 2.2.5 存货预算环节内部控制 | 第21-22页 |
| 2.3 存货内部控制的局限性 | 第22-23页 |
| 第3章 JD公司存货内部控制现状及财务风险点分析 | 第23-45页 |
| 3.1 JD公司介绍 | 第23-27页 |
| 3.1.1 JD公司基本情况 | 第23页 |
| 3.1.2 JD公司组织结构介绍 | 第23-24页 |
| 3.1.3 JD公司存货内部控制财务资产概况 | 第24-27页 |
| 3.2 JD公司存货内部控制财务预算现状 | 第27-34页 |
| 3.2.1 存货销售预算 | 第28-29页 |
| 3.2.2 存货采购预算 | 第29-30页 |
| 3.2.3 存货生产预算 | 第30-33页 |
| 3.2.4 存货库存预算 | 第33-34页 |
| 3.3 JD公司存货内部控制财务问题及原因分析 | 第34-45页 |
| 3.3.1 JD公司存货内部控制财务问题分析 | 第34-40页 |
| 3.3.2 JD公司存货内部控制财务风险点存在的原因 | 第40-45页 |
| 第4章 针对基于财务风险的JD公司存货内部控制的对策与建议 | 第45-57页 |
| 4.1 JD公司应重视存货内部控制环境建设 | 第45-46页 |
| 4.1.1 构建合理的组织结构 | 第45-46页 |
| 4.1.2 明确责权分配和责任 | 第46页 |
| 4.1.3 建立合理的内部控制环境评价指标体系 | 第46页 |
| 4.2 应提高存货内部控制财务风险评估意识 | 第46-47页 |
| 4.3 对JD公司全面财务预算管理进行改革 | 第47-49页 |
| 4.3.1 建立科学的预算管理组织体系 | 第47-48页 |
| 4.3.2 建立和完善预算评价激励机制 | 第48-49页 |
| 4.3.3 引进和培养高级预算管理人才 | 第49页 |
| 4.4 规范存货内部控制活动 | 第49-53页 |
| 4.4.1 JD公司应加强仓库储存统一管理 | 第49页 |
| 4.4.2 JD公司应加强车间多余物料退回管理 | 第49-50页 |
| 4.4.3 JD公司应加强存货盘点业务 | 第50页 |
| 4.4.4 JD公司应明确存货保管部门职责 | 第50-51页 |
| 4.4.5 JD公司应加强存货内部财务稽核控制 | 第51-53页 |
| 4.5 建立成功高效的存货管理信息系统 | 第53-54页 |
| 4.6 提高对存货内部控制的监督职能 | 第54-57页 |
| 4.6.1 加强存货采购的监督 | 第54-55页 |
| 4.6.2 加强存货出库的监督 | 第55页 |
| 4.6.3 加强存货销售的监督 | 第55-56页 |
| 4.6.4 重视内部审计工作 | 第56-57页 |
| 第5章 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-63页 |
| 致谢 | 第63-65页 |
| 攻读硕士学位期间公开发表的论文 | 第65页 |