| 摘要 | 第1-6页 |
| ABSTRACT | 第6-11页 |
| 第一章 前言 | 第11-17页 |
| ·选题背景及意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究状况 | 第12-15页 |
| ·国外研究状况 | 第12-13页 |
| ·国内研究状况 | 第13-14页 |
| ·文献总结与评价 | 第14-15页 |
| ·本文的研究重点、方法 | 第15页 |
| ·本文的研究重点 | 第15页 |
| ·本文的研究方法 | 第15页 |
| ·本文的创新点 | 第15-17页 |
| 第二章 内部控制的概念体系及理论框架 | 第17-20页 |
| ·企业内部控制的概念体系 | 第17-18页 |
| ·企业治理角度的控制—投资者视角 | 第17页 |
| ·企业管理角度的控制—管理者视角 | 第17-18页 |
| ·财务报告角度的控制—财务审计与监管视角 | 第18页 |
| ·内部控制理论框架 | 第18-20页 |
| ·内部控制理论框架的概念和内涵 | 第18页 |
| ·COSO 内部控制框架的理论分析 | 第18-20页 |
| 第三章 我国企业的内部控制应用现状分析 | 第20-29页 |
| ·我国内部控制相关的法律法规文件 | 第20-21页 |
| ·证券交易所出台的内部控制标准相关文件 | 第20页 |
| ·财政部制定的有关内部控制规范和配套指引 | 第20-21页 |
| ·我国企业的内部控制标准 | 第21-22页 |
| ·基于内部控制自我评价报告的企业内部控制应用现状统计分析 | 第22-25页 |
| ·被调查企业总体内部控制应用情况统计 | 第22-23页 |
| ·内部控制自我评价报告所披露的内容分析 | 第23-24页 |
| ·自我评价报告中对内部控制目标的披露分析 | 第24-25页 |
| ·关于企业内部控制应用现状的原因分析 | 第25-29页 |
| ·监督机制不够完善 | 第25-26页 |
| ·企业内控体系设计缺乏完整性，企业员工内控观念有待加强 | 第26-27页 |
| ·企业风险评估系统尚显薄弱，企业风险意识不强 | 第27页 |
| ·沟通及信息系统管理方面需完善 | 第27页 |
| ·违法成本低，对高层缺乏约束力 | 第27-29页 |
| 第四章 破解企业内部控制应用困境 | 第29-41页 |
| ·理论研究的思路需要转变 | 第29-35页 |
| ·内控的两个研究视角：管理和审计 | 第29-30页 |
| ·内部控制建设的两重属性 | 第30-32页 |
| ·内部控制运行的两个层面：正式制度与非正式制度 | 第32-33页 |
| ·一个分析框架：内部控制应用研究的新思路 | 第33-35页 |
| ·企业内部控制的自我完善 | 第35-41页 |
| ·加强企业文化建设，构建内部控制需要的企业文化 | 第35页 |
| ·完善企业治理结构 | 第35-37页 |
| ·改进风险评估机制 | 第37-38页 |
| ·建立有效的沟通与管理信息系统 | 第38-39页 |
| ·建立有效的监督与评价系统 | 第39-41页 |
| 第五章 案例分析—浙江富春江光电科技股份有限公司改进企业内部控制实践 | 第41-48页 |
| ·浙江富春江光电科技股份有限公司概况 | 第41页 |
| ·浙江富春江光电科技股份有限公司简介 | 第41页 |
| ·浙江富春江光电科技股份有限公司内部控制概况 | 第41页 |
| ·浙江富春江光电科技股份有限公司内部控制存在的主要问题 | 第41-44页 |
| ·公司的治理结构存在缺陷 | 第42页 |
| ·风险评估机制不完善 | 第42-43页 |
| ·公司业务流程冗杂，效率不高 | 第43页 |
| ·内部信息沟通不畅 | 第43-44页 |
| ·内部审计机构缺乏独立性，不够重视 | 第44页 |
| ·完善公司内部控制的建议 | 第44-48页 |
| ·内部控制环境的改善 | 第44-45页 |
| ·提高识别与控制风险的能力 | 第45-46页 |
| ·完善业务流程，合理设置部门结构 | 第46页 |
| ·提升信息化水平 | 第46页 |
| ·强化内、外两种监督 | 第46-48页 |
| 参考文献 | 第48-52页 |
| 发表论文及参加科研情况说明 | 第52-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
