内部审计在企业中的应用与探索
| 第1章 绪论 | 第1-10页 |
| 1．1 国际上倍受关注的内部审计 | 第7-8页 |
| 1．2 我国内部审计存在的主要问题 | 第8-9页 |
| 1．3 本文研究的主要问题 | 第9-10页 |
| 第2章 内部审计的内涵及职能 | 第10-19页 |
| 2．1 内部审计的发展状况 | 第10-12页 |
| 2．1．1 西方的内部审计状况 | 第10-11页 |
| 2．1．2 我国的内部审计状况 | 第11-12页 |
| 2．2 内部审计的内涵 | 第12-15页 |
| 2．2．1 内部审计定义 | 第12-13页 |
| 2．2．2 内部审计的主要任务和特点 | 第13-14页 |
| 2．2．3 内部审计的程序 | 第14-15页 |
| 2．3 内部审计的职能问题研究 | 第15-19页 |
| 2．3．1 内部审计的基本职能 | 第15-16页 |
| 2．3．2 内部审计是内部控制的再控制 | 第16-17页 |
| 2．3．3 内部控制制度审计的基本要求 | 第17-19页 |
| 第3章 鲁化企业内部审计问题分析及制度重建研究 | 第19-50页 |
| 3．1 基本情况简介 | 第19-21页 |
| 3．1．1 企业简介 | 第19页 |
| 3．1．2 内部审计开展现状 | 第19-20页 |
| 3．1．3 存在的主要问题及原因 | 第20-21页 |
| 3．2 企业制度重建及关键流程设计 | 第21-30页 |
| 3．2．1 内部审计的本质及组织形式优势劣势分析 | 第21-24页 |
| 3．2．2 企业基础制度的完善及重建 | 第24-25页 |
| 3．2．3 采购付款循环的会计控制设计 | 第25-26页 |
| 3．2．4 生产循环的关键控制设计署 | 第26-29页 |
| 3．2．5 销售收款循环的会计控制设计 | 第29-30页 |
| 3．3 系统导向内部审计的程序设计与分析 | 第30-36页 |
| 3．3．1 系统导向内部审计 | 第30页 |
| 3．3．2 系统导向内部审计的程序和方法 | 第30-32页 |
| 3．3．3 与传统账项式财务审计的比较分析 | 第32页 |
| 3．3．4 内部控制评审的优势和劣势分析 | 第32-34页 |
| 3．3．5 蓝天公司采购付款循环审计案例 | 第34-36页 |
| 3．4 风险导向内部审计的方法探索 | 第36-40页 |
| 3．4．1 审计风险及其要素分析 | 第36-38页 |
| 3．4．2 审计风险模型及其应用 | 第38页 |
| 3．4．3 风险评估矩阵模型分析 | 第38-40页 |
| 3．5 投资效益审计的评估与方法研究 | 第40-45页 |
| 3．5．1 进行投资效益审计的必要性 | 第40-41页 |
| 3．5．2 投资效益审计的评估与分析原则 | 第41-42页 |
| 3．5．3 投资效益审计的方法研究 | 第42-45页 |
| 3．6 经济责任审计的有关问题探索 | 第45-50页 |
| 3．6．1 开展审计的必要性及预期效果 | 第45-46页 |
| 3．6．2 审计的基本方法 | 第46-48页 |
| 3．6．3 审计依据的开发及使用时应注意的问题 | 第48-49页 |
| 3．6．4 界定损失归属及经济责任 | 第49-50页 |
| 第4章 关于完善内部审计建设的有关政策建议 | 第50-57页 |
| 4．1 内部审计反映出的主要问题 | 第50-51页 |
| 4．2 加强内部审计建设的几点措施 | 第51-53页 |
| 4．2．1 重新界定内部审计的职责和地位 | 第51-52页 |
| 4．2．2 制订内部审计工作规范 | 第52页 |
| 4．2．3 完善内部控制加强内部审计建设 | 第52页 |
| 4．2．4 确立内部审计在公司治理中的地位 | 第52-53页 |
| 4．3 更新理念适应内部审计发展新形势 | 第53-57页 |
| 4．3．1 关于内部审计的新观念 | 第53-55页 |
| 4．3．2 内部审计发展的重点 | 第55页 |
| 4．3．3 适应内部审计新形势 | 第55-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-61页 |
