| 致谢 | 第1-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-11页 |
| 1 引言 | 第11-15页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究现状 | 第12-13页 |
| ·主要研究思路及方法 | 第13页 |
| ·论文的主要内容与结构 | 第13-15页 |
| 2 内部会计控制理论综述 | 第15-26页 |
| ·内部会计控制的概念 | 第15页 |
| ·国内外内部会计控制理论 | 第15-20页 |
| ·国外内部会计控制理论 | 第15-18页 |
| ·我国内部会计控制理论 | 第18-20页 |
| ·关于国内外内部会计控制理论借鉴 | 第20页 |
| ·内部会计控制的原则和方法 | 第20-25页 |
| ·内部会计控制的原则 | 第20-21页 |
| ·内部会计控制的方法 | 第21-25页 |
| ·中国民营企业内部会计控制优化选择 | 第25-26页 |
| 3 烟台恒源公司内部会计控制的现状、问题及原因 | 第26-38页 |
| ·烟台恒源公司内部会计控制现状 | 第26-30页 |
| ·烟台恒源公司基本情况 | 第26页 |
| ·恒源公司组织结构 | 第26-28页 |
| ·恒源公司内部会计组织简介 | 第28-30页 |
| ·恒源公司内部会计控制存在的问题 | 第30-35页 |
| ·财务部门没有发挥内部财务监控的职能 | 第31-32页 |
| ·预算控制流于形式 | 第32-33页 |
| ·内部成本控制不完善 | 第33页 |
| ·资金控制不力 | 第33-34页 |
| ·实物资产控制存在问题 | 第34页 |
| ·会计信息化水平较低 | 第34-35页 |
| ·内部审计监督的作用未得到有效发挥 | 第35页 |
| ·存在问题的原因分析 | 第35-38页 |
| ·家族式管理模式与财务管理理念的缺乏 | 第35-36页 |
| ·财务会计机构设置不合理、内部会计控制制度不完善 | 第36-37页 |
| ·会计人员业务素质水平较低 | 第37-38页 |
| 4 恒源公司内部会计控制体系的优化设计 | 第38-61页 |
| ·恒源公司内部会计控制的优化设计思路 | 第38-40页 |
| ·优化设计的原则 | 第38-39页 |
| ·优化设计的重点 | 第39-40页 |
| ·调整财务部门内部结构 | 第40-41页 |
| ·改进内部预算控制 | 第41-45页 |
| ·调整公司预算管理组织机构 | 第41-42页 |
| ·预算编制的原则 | 第42页 |
| ·预算编制的流程 | 第42-43页 |
| ·预算编制的内容 | 第43-44页 |
| ·预算的执行与调整 | 第44-45页 |
| ·改进成本费用内部控制 | 第45-49页 |
| ·成本费用控制的原则 | 第45-46页 |
| ·成本费用控制的目标 | 第46-47页 |
| ·成本费用控制的内容和方法 | 第47-49页 |
| ·改进资金内部控制 | 第49-53页 |
| ·完善资金预算管理制度 | 第49-50页 |
| ·严格实行收支两条线 | 第50页 |
| ·完善货币资金的内部控制制度 | 第50-53页 |
| ·实时掌握资金动态 | 第53页 |
| ·改进实物资产内部控制 | 第53-61页 |
| ·改进存货内部会计控制 | 第53-58页 |
| ·改进固定资产内部控制 | 第58-61页 |
| 5 完善恒源公司内部会计控制的建议 | 第61-65页 |
| ·转变思想观念,提高对会计内部控制重要性的认识 | 第61页 |
| ·逐步引进高素质财务人才,提升财务人员综合素质 | 第61页 |
| ·加强内部会计控制制度的执行考查 | 第61-62页 |
| ·提升会计信息化技术水平 | 第62页 |
| ·改进审计机构设置,强化内部审计对内部会计控制的监督作用 | 第62-65页 |
| 6 结论 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-68页 |
| 作者简历 | 第68-70页 |
| 学位论文数据集 | 第70页 |