| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第11-21页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-18页 |
| 1.2.1 内部控制质量评价方法 | 第14-15页 |
| 1.2.2 内部控制质量影响因素 | 第15-16页 |
| 1.2.3 内部控制质量经济后果 | 第16-18页 |
| 1.3 研究内容和方法 | 第18-21页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第18-19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-21页 |
| 第二章 B公司基本情况及其财务报告内部控制现状 | 第21-35页 |
| 2.1 B公司基本情况 | 第21-24页 |
| 2.1.1 B公司概况 | 第21-22页 |
| 2.1.2 B公司经营情况 | 第22-24页 |
| 2.2 B公司财务报告内部控制要素 | 第24-27页 |
| 2.3 B公司财务报告内部控制现状 | 第27-32页 |
| 2.4 B公司财务报告内部控制重点 | 第32-34页 |
| 2.4.1 货币资金风险控制是重点 | 第33页 |
| 2.4.2 货币资金收支控制复杂 | 第33-34页 |
| 2.5 本章小结 | 第34-35页 |
| 第三章 B公司财务报告内部控制的评价与分析 | 第35-63页 |
| 3.1 财务报告内部控制有效性评价方法概述 | 第35-36页 |
| 3.2 B公司财务报告内部控制评价 | 第36-47页 |
| 3.2.1 财务报告内部控制调查问卷评价法 | 第36-42页 |
| 3.2.2 财务报告内部控制访谈法 | 第42-43页 |
| 3.2.3 财务报告内部控制缺陷评价法 | 第43-47页 |
| 3.3 B公司财务报告内部控制存在的问题及成因分析 | 第47-58页 |
| 3.3.1 内控环境不够理想 | 第47-48页 |
| 3.3.2 风险评估机制不健全 | 第48-49页 |
| 3.3.3 控制活动执行不到位 | 第49-57页 |
| 3.3.4 信息与沟通机制缺乏有效性 | 第57页 |
| 3.3.5 内部监督不力 | 第57-58页 |
| 3.4 B公司财务报告内部控制问题的经济后果 | 第58-60页 |
| 3.4.1 对B公司自身的影响 | 第59-60页 |
| 3.4.2 对投资者的影响 | 第60页 |
| 3.5 B公司财务内部控制基于SWOT模型分析 | 第60-61页 |
| 3.6 本章小结 | 第61-63页 |
| 第四章 B公司财务报告内部控制的改进建议 | 第63-69页 |
| 4.1 优化财务报告内部控制的控制环境 | 第63-64页 |
| 4.1.1 提高财务报告内部控制意识 | 第63页 |
| 4.1.2 完善财务内部控制组织体系 | 第63-64页 |
| 4.2 健全风险评估机制 | 第64页 |
| 4.3 提高财务人员素质及业务能力 | 第64-65页 |
| 4.4 建立良好的信息沟通机制 | 第65-66页 |
| 4.5 完善内部监督机制 | 第66-67页 |
| 4.6 本章小结 | 第67-69页 |
| 结论 | 第69-71页 |
| 参考文献 | 第71-73页 |
| 附录一：B公司财务内部控制有效性评价调查问卷 | 第73-75页 |
| 附录二：B公司财务内部控制有效性访谈提纲 | 第75-79页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第79-81页 |
| 致谢 | 第81-82页 |
| 附件 | 第82页 |