| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 创新与不足 | 第14-16页 |
| 1.4.1 本文可能的创新之处 | 第14页 |
| 1.4.2 本文的不足之处 | 第14-16页 |
| 2 风险导向内部审计概述 | 第16-22页 |
| 2.1 风险导向内部审计的内涵与特征 | 第16-17页 |
| 2.2 风险导向内部审计的目标与对象 | 第17-18页 |
| 2.3 风险导向内部审计的职能与程序 | 第18-22页 |
| 3 Y公司风险导向内部审计案例分析 | 第22-44页 |
| 3.1 Y公司基本情况 | 第22-24页 |
| 3.1.1 Y公司简介 | 第22页 |
| 3.1.2 Y公司的组织结构 | 第22-23页 |
| 3.1.3 Y公司的风险控制机构 | 第23-24页 |
| 3.2 Y公司实施风险导向内部审计的背景 | 第24-25页 |
| 3.3 Y公司内部审计工作现状 | 第25-26页 |
| 3.3.1 Y公司审计机构及工作制度 | 第25-26页 |
| 3.3.2 Y公司内部审计业务情况 | 第26页 |
| 3.4 Y公司风险导向内部审计实施流程 | 第26-38页 |
| 3.4.1 Y公司风险导向内部审计的准备阶段 | 第26-31页 |
| 3.4.2 Y公司风险导向内部审计的实施阶段 | 第31-36页 |
| 3.4.3 Y公司风险导向内部审计的报告阶段 | 第36-37页 |
| 3.4.4 Y公司风险导向内部审计的后续阶段 | 第37-38页 |
| 3.5 Y公司风险导向内部审计实施成效 | 第38-39页 |
| 3.6 Y公司风险导向内部审计存在的问题 | 第39-44页 |
| 3.6.1 风险控制责任的界定不够清晰 | 第39-40页 |
| 3.6.2 审计信息化的建设工作不到位 | 第40页 |
| 3.6.3 审计经验的内外部交流不充分 | 第40-41页 |
| 3.6.4 审计工作的覆盖范围有待拓展 | 第41-42页 |
| 3.6.5 内部审计人员的配置不够合理 | 第42页 |
| 3.6.6 缺乏较完善的考核与激励机制 | 第42-44页 |
| 4 完善Y公司风险风导向内部审计的建议 | 第44-52页 |
| 4.1 完善组织结构体系，为风险控制提供保障 | 第44-45页 |
| 4.1.1 健全风险控制机构，有效防范企业风险 | 第44-45页 |
| 4.1.2 界定部门职责范围，明确风险责任归属 | 第45页 |
| 4.2 加强信息化水平建设，进一步拓展审计工作范围 | 第45-47页 |
| 4.2.1 构建审计信息平台，提升风险应对效率 | 第45-46页 |
| 4.2.2 利用现有信息系统，探索非现场的审计 | 第46-47页 |
| 4.2.3 开展信息系统审计，防范信息系统风险 | 第47页 |
| 4.3 全面提高审计工作能力，保障审计业务质量 | 第47-49页 |
| 4.3.1 加强审计技能培训，提升审计工作效率 | 第47-48页 |
| 4.3.2 合理配置审计人员，保证业务执行能力 | 第48-49页 |
| 4.3.3 加强实务经验交流，营造良好学习氛围 | 第49页 |
| 4.4 完善考核与激励机制，促进审计成果的运用 | 第49-52页 |
| 4.4.1 健全人员激励机制，激发审计工作热情 | 第49-50页 |
| 4.4.2 完善部门考核机制，促进审计问题落实 | 第50-52页 |
| 5 结论与展望 | 第52-54页 |
| 5.1 研究结论 | 第52页 |
| 5.2 研究展望 | 第52-54页 |
| 参考文献 | 第54-57页 |
| 后记 | 第57-58页 |