| 摘要 | 第2-4页 |
| ABSTRACT | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.3 研究内容与框架 | 第11-12页 |
| 1.3.1 论文内容 | 第11页 |
| 1.3.2 论文框架 | 第11-12页 |
| 1.4 创新点 | 第12-13页 |
| 第二章 文献综述与理论基础 | 第13-22页 |
| 2.1 文献综述 | 第13-17页 |
| 2.1.1 风险与风险管理相关研究 | 第13-15页 |
| 2.1.2 风险管理审计相关研究 | 第15-16页 |
| 2.1.3 电信业风险管理审计相关研究 | 第16-17页 |
| 2.1.4 文献评述 | 第17页 |
| 2.2 理论基础 | 第17-22页 |
| 2.2.1 受托责任与委托代理理论 | 第17-18页 |
| 2.2.2 战略管理理论 | 第18-19页 |
| 2.2.3 全面风险管理理论 | 第19-22页 |
| 第三章 风险管理审计分析 | 第22-29页 |
| 3.1 风险管理审计发展分析 | 第22-23页 |
| 3.2 风险管理审计功能分析 | 第23-25页 |
| 3.2.1 风险管理审计的目标 | 第23-24页 |
| 3.2.2 风险管理审计的职能 | 第24-25页 |
| 3.2.3 风险管理审计的特点 | 第25页 |
| 3.3 风险管理审计独特性分析 | 第25-29页 |
| 3.3.1 区分风险管理审计与风险导向审计 | 第25-27页 |
| 3.3.2 区分风险管理审计与内部控制审计 | 第27-29页 |
| 第四章 引入电信企业风险管理审计框架 | 第29-40页 |
| 4.1 将风险管理审计目标与企业目标相结合 | 第29-30页 |
| 4.1.1 将风险管理审计目标嵌入企业目标 | 第29页 |
| 4.1.2 各个层次的风险管理审计 | 第29-30页 |
| 4.2 确定企业风险管理审计的主体和客体 | 第30页 |
| 4.2.1 内部审计部门 | 第30页 |
| 4.2.2 企业风险管理活动 | 第30页 |
| 4.3 风险管理审计框架 | 第30-37页 |
| 4.3.1 风险管理审计的起点 | 第30-32页 |
| 4.3.2 审计流程设计 | 第32-33页 |
| 4.3.3 风险管理审计主要阶段 | 第33-37页 |
| 4.4 风险管理综合评价 | 第37-40页 |
| 第五章 江苏电信案例介绍 | 第40-49页 |
| 5.1 江苏电信 | 第40-41页 |
| 5.1.1 公司介绍 | 第40页 |
| 5.1.2 江苏电信内部审计 | 第40-41页 |
| 5.2 江苏电信全面风险管理 | 第41-43页 |
| 5.2.1 建立企业全面风险管理体系 | 第41-42页 |
| 5.2.2 风险梳理 | 第42页 |
| 5.2.3 风险评估 | 第42-43页 |
| 5.2.4 风险管理 | 第43页 |
| 5.3 江苏电信风险管理审计的开展情况 | 第43-48页 |
| 5.3.1 审计时间安排 | 第43-44页 |
| 5.3.2 审计制度依据 | 第44页 |
| 5.3.3 审计范围 | 第44页 |
| 5.3.4 审计方法 | 第44-45页 |
| 5.3.5 审计准备 | 第45页 |
| 5.3.6 审计实施 | 第45页 |
| 5.3.7 审计结果 | 第45-48页 |
| 5.3.8 审计报告 | 第48页 |
| 5.4 本章小结 | 第48-49页 |
| 第六章 江苏电信案例分析 | 第49-58页 |
| 6.1 江苏电信风险管理审计评价 | 第49页 |
| 6.2 江苏电信风险管理审计存在的问题 | 第49-51页 |
| 6.2.1 企业对来自各方面的风险不够敏感 | 第49-50页 |
| 6.2.2 风险管理审计目标不明确 | 第50页 |
| 6.2.3 风险管理审计专业性不强 | 第50页 |
| 6.2.4 缺乏科学的风险管理体系 | 第50-51页 |
| 6.2.5 后续审计工作不到位 | 第51页 |
| 6.2.6 风险管理审计创新能力不足 | 第51页 |
| 6.3 出现问题的原因分析 | 第51-52页 |
| 6.3.1 风险管理审计制度体系滞后 | 第51-52页 |
| 6.3.2 没有形成风险管理审计专业团队 | 第52页 |
| 6.4 通过引入风险管理审计框架可以解决或优化的问题 | 第52-54页 |
| 6.4.1 明确风险管理审计目标 | 第52-53页 |
| 6.4.2 优化风险管理审计组织结构 | 第53-54页 |
| 6.4.3 重视后续审计 | 第54页 |
| 6.5 其他风险管理审计问题优化方案 | 第54-57页 |
| 6.5.1 加快风险管理审计制度建设 | 第54页 |
| 6.5.2 提高风险管理水平 | 第54-55页 |
| 6.5.3 提高风险管理审计职业化 | 第55-56页 |
| 6.5.4 提高风险管理审计工作创新能力 | 第56-57页 |
| 6.6 本章小结 | 第57-58页 |
| 第七章 结论与展望 | 第58-60页 |
| 7.1 结论 | 第58-59页 |
| 7.2 研究局限与展望 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |