| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 选题背景与意义 | 第10-11页 |
| 0.1.1 选题背景 | 第10页 |
| 0.1.2 选题意义 | 第10-11页 |
| 0.2 研究方法与内容 | 第11-13页 |
| 0.2.1 研究方法 | 第11页 |
| 0.2.2 研究内容 | 第11-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-21页 |
| 1.1 公司简介及会计师事务所概况 | 第13-15页 |
| 1.1.1 TK公司简介 | 第13-14页 |
| 1.1.2 DX会计师事务所概况 | 第14-15页 |
| 1.2 审计工作违规情况及处罚概述 | 第15-16页 |
| 1.3 DX会计师事务所舞弊审计事件始末 | 第16-21页 |
| 1.3.1 对数千万的虚增收入“视而不见” | 第17-18页 |
| 1.3.2 对关联公司“完美”的资金链“漠不关心” | 第18页 |
| 1.3.3 对虚增项目操纵利润的行为“置身事外” | 第18-20页 |
| 1.3.4 对离奇增加的原材料“满不在乎” | 第20-21页 |
| 2 案例分析 | 第21-33页 |
| 2.1 舞弊审计理论 | 第21-26页 |
| 2.1.1 舞弊审计概述 | 第21-23页 |
| 2.1.2 理论基础 | 第23-26页 |
| 2.2 舞弊审计失败的原因分析 | 第26-30页 |
| 2.2.1 注册会计师缺乏专业胜任能力和职业怀疑态度 | 第26-27页 |
| 2.2.2 注册会计师丧失应有的独立性 | 第27页 |
| 2.2.3 注册会计师未充分执行分析性复核程序 | 第27-28页 |
| 2.2.4 事务所组织管理模式不科学且过度依赖客户 | 第28-29页 |
| 2.2.5 监督机构的监督力度不足 | 第29-30页 |
| 2.3 注册会计师未能识别财务舞弊产生的影响 | 第30-33页 |
| 2.3.1 对公司自身的影响 | 第30页 |
| 2.3.2 对注册会计师的影响 | 第30-31页 |
| 2.3.3 对财务报告使用者的影响 | 第31页 |
| 2.3.4 对证券市场的影响 | 第31-33页 |
| 3 对策建议 | 第33-40页 |
| 3.1 对注册会计师及事务所的建议 | 第33-36页 |
| 3.1.1 注册会计师保持应有的职业怀疑精神 | 第33页 |
| 3.1.2 增强对审计人员高质量的专业培训 | 第33-34页 |
| 3.1.3 加强注册会计师审计独立性 | 第34-35页 |
| 3.1.4 注册会计师充分执行分析性复核程序 | 第35-36页 |
| 3.1.5 优化DX会计师事务所组织管理模式 | 第36页 |
| 3.2 对监管层面的建议 | 第36-40页 |
| 3.2.1 增强对舞弊审计的处罚力度 | 第36-37页 |
| 3.2.2 强化证券市场监督管理 | 第37-38页 |
| 3.2.3 完善资本市场监管机制 | 第38-39页 |
| 3.2.4 加强地方政府监管力度 | 第39-40页 |
| 结束语 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-43页 |
| 致谢 | 第43页 |
