X医院财务内部控制活动有效性评价研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1.绪论 | 第8-20页 |
| 1.1 论文的研究背景 | 第8-9页 |
| 1.2 论文的选题目的 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-16页 |
| 1.3.1 内部控制的发展历程 | 第10-14页 |
| 1.3.2 关于内部控制和控制活动的研究 | 第14-15页 |
| 1.3.3 关于内部控制有效性评价的研究 | 第15-16页 |
| 1.4 研究内容、方法与技术路线 | 第16-20页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第16-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.4.3 技术路线 | 第18-20页 |
| 2 X医院财务内部控制活动的描述 | 第20-26页 |
| 2.1 X医院简介 | 第20页 |
| 2.2 医院财务内部控制活动描述 | 第20-24页 |
| 2.2.1 控制框架 | 第20页 |
| 2.2.2 采购管理 | 第20-21页 |
| 2.2.3 收入管理 | 第21-22页 |
| 2.2.4 财务控制 | 第22-23页 |
| 2.2.5 药品及固定资产日常管理 | 第23-24页 |
| 2.3 财务内部控制活动存在的缺失 | 第24-26页 |
| 3 财务内部控制活动评价指标体系和模型设计 | 第26-34页 |
| 3.1 评价指标设计原则 | 第26页 |
| 3.2 财务内部控制活动有效性指标 | 第26-31页 |
| 3.3 模型的构建 | 第31-34页 |
| 3.3.1 构建评价因素集合 | 第31页 |
| 3.3.2 确定评价标准集合 | 第31-32页 |
| 3.3.3 构建隶属度与矩阵 | 第32页 |
| 3.3.4 确定权重 | 第32-33页 |
| 3.3.5 计算综合评价值 | 第33-34页 |
| 4 X医院财务内部控制活动有效性验证 | 第34-50页 |
| 4.1 有效性检验 | 第34-44页 |
| 4.1.1 计算隶属度 | 第34-35页 |
| 4.1.2 确定各层指标权重 | 第35-40页 |
| 4.1.3 有效性模糊评价 | 第40-44页 |
| 4.2 有效性检验结果分析 | 第44-46页 |
| 4.3 X医院财务内部控制活动改进建议 | 第46-50页 |
| 5.对公立医院完善财务内部控制活动的启示 | 第50-54页 |
| 5.1 扩大财务内部控制活动覆盖面 | 第50-51页 |
| 5.2 巩固传统重点控制领域 | 第51页 |
| 5.3 拓展控制活动手段 | 第51-54页 |
| 6.结论 | 第54-56页 |
| 致谢 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果 | 第60页 |
