| 中文摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| ·选题背景、研究意义 | 第11-14页 |
| ·文献综述 | 第14-19页 |
| ·国外内部控制研究 | 第14-16页 |
| ·国内内部控制研究 | 第16-19页 |
| ·研究思路与内容 | 第19页 |
| ·创新与不足 | 第19-20页 |
| 第2章 内部控制概念及相关理论 | 第20-31页 |
| ·内部控制发展历程及理论基础 | 第20-25页 |
| ·内部控制的发展阶段 | 第20-24页 |
| ·内部控制论建立的理论基础 | 第24-25页 |
| ·内部控制组成的基本因素及内涵 | 第25-28页 |
| ·内部控制的组成因素 | 第25-27页 |
| ·内部控制的内涵 | 第27-28页 |
| ·内部控制相关法规 | 第28-31页 |
| 第3章 福建省电力有限公司内部控制现状分析 | 第31-37页 |
| ·福建省电力有限公司基本情况 | 第31-32页 |
| ·福建省电力有限公司内部控制体系概况 | 第32-34页 |
| ·内部控制环境建设 | 第32页 |
| ·搭建风险评估平台 | 第32-33页 |
| ·通过建立ERP系统完善信息传导与沟通 | 第33页 |
| ·针对不同业务建立各项控制活动 | 第33-34页 |
| ·建立了内部控制监督机制 | 第34页 |
| ·福建电力有限公司内部控制体系中存在的问题 | 第34-37页 |
| ·内部控制观念落后，评价和激励机制不合理 | 第34-35页 |
| ·监察层面覆盖不足 | 第35页 |
| ·会计控制、内部审计职能弱化 | 第35-36页 |
| ·信悤生成和传递层次复杂 | 第36-37页 |
| 第4章 福建省电力有限公司内部控制体系建设 | 第37-56页 |
| ·福建省电力公司内部控制体系建设的目标和原则 | 第37-38页 |
| ·福建省电力公司内部控制体系建设的目标和总体要求 | 第37页 |
| ·福建省电力有限公司内部控制体系建设的基本原则 | 第37-38页 |
| ·福建省电力有限公司在建设内控体系时采用的基本方式 | 第38-40页 |
| ·组织规划控制 | 第38页 |
| ·授权性批准控制 | 第38-39页 |
| ·全面预算控制 | 第39页 |
| ·员工素质控制 | 第39页 |
| ·内部审计控制 | 第39-40页 |
| ·福建省电力有限公司内部控制体系建设的主要内容 | 第40-56页 |
| ·内部环境方面的建设 | 第40-44页 |
| ·加强企业风险控制 | 第44-49页 |
| ·加强控制机制建设 | 第49-52页 |
| ·强化信息流动与沟通 | 第52-53页 |
| ·监督机制建设 | 第53-56页 |
| 第5章 福建省电力有限公司内控制度的持续完善 | 第56-64页 |
| ·内部控制评价 | 第56-57页 |
| ·以电力营销业务为例建立内控评价制度 | 第57-60页 |
| ·内部控制评价体系分析 | 第60-64页 |
| ·以“资金流”为主线建设评价体系 | 第60-61页 |
| ·强化对行为的规范和引导 | 第61页 |
| ·全员参与内部控制评价过程 | 第61-62页 |
| ·合理选择和设计评价指标 | 第62-64页 |
| 第6章 结论 | 第64-66页 |
| 参考文献 | 第66-68页 |
| 致谢 | 第68页 |