| 中文摘要 | 第5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究思路与方法 | 第10-11页 |
| 1.3 本文的创新与不足 | 第11-12页 |
| 第2章 内部控制的文献综述及国内外研究现状 | 第12-21页 |
| 2.1 文献综述 | 第12-17页 |
| 2.1.1 国外文献综述 | 第12-13页 |
| 2.1.2 国内文献综述 | 第13-17页 |
| 2.2 国内外研究现状 | 第17-21页 |
| 2.2.1 国外研究现状 | 第17-19页 |
| 2.2.2 国内研究现状 | 第19-21页 |
| 第3章 内部控制的一般理论 | 第21-26页 |
| 3.1 内部控制的理论基础 | 第21-22页 |
| 3.1.1 控制论 | 第21页 |
| 3.1.2 信息不对称理论 | 第21-22页 |
| 3.1.3 委托代理理论 | 第22页 |
| 3.2 内部控制的理论框架 | 第22-26页 |
| 3.2.1 内部控制的目标 | 第22-23页 |
| 3.2.2 内部控制的基本原则 | 第23-24页 |
| 3.2.3 内部控制理论框架的构成要素 | 第24-25页 |
| 3.2.4 内部控制理论框架构成要素间的关系 | 第25-26页 |
| 第4章 X 公司内部控制存在问题及成因分析 | 第26-40页 |
| 4.1 X 公司简介 | 第26-27页 |
| 4.2 X 公司内部控制现状及存在问题 | 第27-37页 |
| 4.2.1 X 公司的股权分布及组织机构设置 | 第27-28页 |
| 4.2.2 X 公司的内部控制现状 | 第28页 |
| 4.2.3 X 公司的内部控制调查报告分析 | 第28-31页 |
| 4.2.4 X 公司的内部控制存在问题总结 | 第31-37页 |
| 4.3 X 公司内部控制问题的成因分析 | 第37-40页 |
| 4.3.1 公司所有者与经营者的矛盾引发内部控制不力 | 第37页 |
| 4.3.2 管理层对内部控制的重要性普遍认识不足 | 第37-38页 |
| 4.3.3 公司内部审计机制不够健全 | 第38页 |
| 4.3.4 公司内部控制制度不健全,执行不得力 | 第38页 |
| 4.3.5 公司企业文化还没有真正形成 | 第38-40页 |
| 第5章 X 公司内部控制的对策建议 | 第40-58页 |
| 5.1 X 公司内部控制的改进目标 | 第40页 |
| 5.2 X 公司内部控制的改进原则 | 第40-41页 |
| 5.3 X 公司内部控制的完善主要措施 | 第41-58页 |
| 5.3.1 完善控制环境 | 第41-47页 |
| 5.3.2 风险评估方面的优化 | 第47-48页 |
| 5.3.3 增加控制活动的关键点 | 第48-54页 |
| 5.3.4 保证信息与沟通顺畅 | 第54-55页 |
| 5.3.5 监督和评价方面的优化 | 第55-58页 |
| 第6章 结论 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-62页 |
| 在校期间发表的学术论文 | 第62-63页 |
| 附录 | 第63-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |