| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 关于内部审计增值功能的研究 | 第14-16页 |
| 1.2.2 关于内部审计增值实施途径的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.3 关于内部审计绩效评价的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献评述 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19页 |
| 1.4 论文的基本框架 | 第19-21页 |
| 2 增值型内部审计理论概述 | 第21-28页 |
| 2.1 增值型内部审计的内涵 | 第21-23页 |
| 2.1.1 增值型内部审计的含义 | 第21-22页 |
| 2.1.2 增值型内部审计的目标 | 第22页 |
| 2.1.3 增值型内部审计的职能 | 第22-23页 |
| 2.2 增值型内部审计的效用 | 第23-24页 |
| 2.2.1 对公司治理结构的完善与调整作用 | 第23-24页 |
| 2.2.2 对内部控制的执行与反馈作用 | 第24页 |
| 2.2.3 对风险管理的指导与纠偏作用 | 第24页 |
| 2.3 增值型内部审计的理论基础 | 第24-28页 |
| 2.3.1 受托责任理论 | 第25页 |
| 2.3.2 风险管理理论 | 第25-26页 |
| 2.3.3 价值链理论 | 第26-28页 |
| 3 增值型内部审计在兴业证券的应用 | 第28-36页 |
| 3.1 兴业证券公司基本概况 | 第28-29页 |
| 3.2 兴业证券内部审计组织体系 | 第29-31页 |
| 3.2.1 内部控制基本架构建设 | 第29-30页 |
| 3.2.2 内部审计制度建设 | 第30-31页 |
| 3.2.3 内部审计文化建设 | 第31页 |
| 3.3 兴业证券增值型内部审计的现状 | 第31-36页 |
| 3.3.1 内部审计与风险管理结合 | 第31-32页 |
| 3.3.2 增值型内部审计的实施框架 | 第32-33页 |
| 3.3.3 增值型内部审计的审计流程 | 第33-36页 |
| 4 兴业证券增值型内部审计应用存在的问题及原因分析 | 第36-44页 |
| 4.1 增值型内部审计应用中存在的问题 | 第36-40页 |
| 4.1.1 职能部门对内部审计工作缺乏深入理解 | 第36-37页 |
| 4.1.2 内部审计增值效果薄弱 | 第37页 |
| 4.1.3 风险评估工具不完善 | 第37-38页 |
| 4.1.4 异地分支机构违规事件频发 | 第38-39页 |
| 4.1.5 增值型内部审计成果应用状况不佳 | 第39-40页 |
| 4.2 增值型内部审计应用中存在问题的原因 | 第40-44页 |
| 4.2.1 对增值型内部审计的功能关注不足 | 第40页 |
| 4.2.2 内部审计独立性和权威性不高 | 第40-41页 |
| 4.2.3 内部审计力量不足 | 第41-42页 |
| 4.2.4 内部审计质量控制管理不完善 | 第42页 |
| 4.2.5 缺乏完整的反馈机制及绩效评价标准 | 第42-44页 |
| 5 改进兴业证券增值型内部审计应用的对策 | 第44-56页 |
| 5.1 提高对内部审计增值作用的认识 | 第44-45页 |
| 5.1.1 加强内部审计增值功能的宣传 | 第44页 |
| 5.1.2 营造增值型内部审计的应用氛围 | 第44-45页 |
| 5.1.3 全面营销内部审计业务 | 第45页 |
| 5.2 完善内部审计机构的设置 | 第45-48页 |
| 5.2.1 调整内部审计组织结构 | 第45-47页 |
| 5.2.2 提高内部审计的地位 | 第47页 |
| 5.2.3 明确内部审计的职能定位 | 第47-48页 |
| 5.3 强化内部审计力量 | 第48-50页 |
| 5.3.1 建立综合化的内部审计人才结构 | 第48-49页 |
| 5.3.2 加强内部审计沟通 | 第49页 |
| 5.3.3 完善非现场稽核分析系统 | 第49-50页 |
| 5.4 加强增值型内部审计质量控制 | 第50-52页 |
| 5.4.1 提取内部审计质量控制因子 | 第50-52页 |
| 5.4.2 完善质量控制复核体系 | 第52页 |
| 5.5 推进增值型内部审计成果的应用 | 第52-56页 |
| 5.5.1 构建增值型内部审计反馈机制 | 第53页 |
| 5.5.2 完善增值型内部审计业绩评价体系 | 第53-56页 |
| 结束语 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |