| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-19页 |
| ·选题背景及意义 | 第10-12页 |
| ·国内外研究综述 | 第12-17页 |
| ·国外研究综述 | 第12-15页 |
| ·国内研究综述 | 第15-17页 |
| ·本文的研究内容、研究方法 | 第17-18页 |
| ·本文的研究内容 | 第17-18页 |
| ·本文的研究方法 | 第18页 |
| ·本文的主要创新点 | 第18-19页 |
| 第2章 理论基础 | 第19-25页 |
| ·战略管理理论 | 第19-20页 |
| ·信息化管理理论 | 第20-21页 |
| ·信息化管理理论的理解 | 第20-21页 |
| ·信息化管理的作用 | 第21页 |
| ·COSO 内部控制框架理论 | 第21-22页 |
| ·COBIT 控制框架理论 | 第22-24页 |
| ·小结 | 第24-25页 |
| 第3章 信息化环境下企业内部控制框架理论研究 | 第25-31页 |
| ·信息化环境对企业内部控制框架构成要素的影响 | 第25-28页 |
| ·控制环境 | 第26页 |
| ·风险管理 | 第26-27页 |
| ·控制活动 | 第27页 |
| ·信息与沟通 | 第27页 |
| ·监控 | 第27-28页 |
| ·构建信息化环境下企业内部控制框架体系的步骤 | 第28-29页 |
| ·确定控制目标 | 第28页 |
| ·对企业业务流程进行重组 | 第28页 |
| ·确定关键控制点 | 第28页 |
| ·采取控制措施 | 第28页 |
| ·实施中不断优化 | 第28-29页 |
| ·信息化环境下企业内部控制总体框架设计 | 第29-31页 |
| 第4章 我国企业信息化环境下内部控制存在的问题分析 | 第31-41页 |
| ·我国企业内部控制共性问题分析 | 第31-33页 |
| ·内部控制工作缺乏规划和体系 | 第31页 |
| ·基层员工参与内控的积极性不足 | 第31-32页 |
| ·公司治理结构不完善 | 第32页 |
| ·对信息化环境下内部控制认识不足或存在偏差 | 第32-33页 |
| ·株钻公司信息化环境下内部控制问题分析 | 第33-38页 |
| ·株钻公司简介 | 第33页 |
| ·株钻公司信息化建设现状 | 第33-35页 |
| ·株钻公司内部控制存在的问题 | 第35-38页 |
| ·成因分析及启示 | 第38-41页 |
| ·所有权性质与结构动因 | 第38-39页 |
| ·管理水平与理念动因 | 第39页 |
| ·竞争与风险动因 | 第39-41页 |
| 第5章 信息化环境下企业内部控制框架设计——以株钻公司为例 | 第41-57页 |
| ·内部控制目标和标准的确定 | 第41-42页 |
| ·内部控制环境设计 | 第42-44页 |
| ·提高全体员工尤其是管理层对信息化和内部控制的认识 | 第43页 |
| ·完善公司组织结构 | 第43页 |
| ·加强制度建设 | 第43-44页 |
| ·构建内部控制责任体系 | 第44页 |
| ·内部控制风险评估体系设计 | 第44-48页 |
| ·战略控制层面的风险评估 | 第45-47页 |
| ·运营控制层面的风险评估 | 第47-48页 |
| ·内部控制活动体系设计 | 第48-52页 |
| ·业务层面控制 | 第49-50页 |
| ·系统层面控制 | 第50-51页 |
| ·绘制业务流程图 | 第51-52页 |
| ·信息与沟通体系设计 | 第52-54页 |
| ·成立信息委员会 | 第53页 |
| ·业务流程要不断更新 | 第53-54页 |
| ·加强信息收集及利用 | 第54页 |
| ·内部控制监督体系设计 | 第54-57页 |
| ·进一步完善公司治理结构 | 第54-55页 |
| ·充分发挥内部审计职能 | 第55页 |
| ·利用信息化环境进行持续性监督 | 第55-57页 |
| 结论 | 第57-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 攻读硕士学位期间已公开发表的论文 | 第62页 |
