中小型集团公司运用ERP完善内部控制存在的问题及对策--以卡尔集团为例

摘要	第1-6页
Abstract	第6-10页
第1章 前言	第10-12页
·研究背景	第10页
·研究的目的及意义	第10-11页
·研究内容及基本思路	第11-12页
·研究内容	第11页
·研究思路和方法	第11-12页
第2章 内部控制与ERP相关理论的概述	第12-20页
·内部控制理论概述	第12-15页
·内部控制的概念	第12-13页
·内部控制的发展历程	第13-15页
·ERP的概述	第15-18页
·ERP的概念	第15页
·ERP的发展历程	第15-18页
·内部控制与ERP的关系	第18-20页
·内部控制是ERP的管理基石	第18页
·ERP是内部控制的工具和手段之一	第18-20页
第3章 中小型集团公司内部控制的问题及原因分析	第20-26页
·中小型集团公司的概念	第20-22页
·中小型集团公司的内部控制环境分析	第22-24页
·集团管理高层对内部控制的支持度不高	第22页
·集团的组织结构设置不合理	第22-23页
·集团缺乏统一的行为守则政策	第23-24页
·系统流程控制比较乏力	第24页
·集团内各部门的流程缺乏连续性	第24页
·中层管理人员的授权不明或虽有授权却名存实亡	第24页
·复合人才短缺	第24页
·交易处理控制混乱	第24-26页
·员工工作胜任能力不足、责任心不强	第24-25页
·计算机安全控制力度不够	第25页
·缺乏必要的监督	第25-26页
第4章 卡尔集团的现状及问题分析	第26-34页
·卡尔集团实施ERP的背景介绍	第26-28页
·卡尔集团实施ERP前内部控制的状况	第28-30页
·资金管理状况	第28-29页
·资产管理状况	第29页
·经营数据信息的传递与管理状况	第29-30页
·人力资源状况	第30页
·卡尔集团实施ERP前内部控制的问题分析	第30-34页
·缺乏有效的内部控制环境	第31页
·风险评估不足，业务流程控制不合理	第31-32页
·交易处理控制措施严重不足	第32页
·信息沟通不畅	第32页
·内部监督乏力	第32-34页
第5章 卡尔集团实施ERP环境完善内部控制的对策	第34-52页
·加强了内部环境控制的有效性	第34-35页
·建立管理层的“高层基调”	第34页
·完善组织结构	第34-35页
·制定统一的员工守则	第35页
·制定新的人力资源政策	第35页
·建立风险评估机制，重组业务流程	第35-37页
·建立风险评估机制，合理规避经营风险	第35-36页
·重组业务流程，垫定实施ERP的良好基础	第36-37页
·建立资金中心，实现资金管理统一化	第37-43页
·建立预算体制，实现收支两条线	第37-39页
·完善采购付款流程，实现物资统一调配	第39页
·完善销售收款流程，保证资金及时回笼	第39-41页
·完善资产管理流程，加强资产保护	第41-43页
·规范在线交易操作，加强内部控制和ERP的维护	第43-45页
·分级培训最终用户，规范在线交易操作	第43-44页
·设立专职人员对系统进行维护	第44页
·分离不相容岗位	第44页
·计算机系统安全维护	第44-45页
·做好信息系统日常运行记录	第45页
·保持信息沟通便利与通畅	第45-46页
·实施对交易数据的双层管控，保证“数出一门”	第45页
·开放集团信息平台，提供透明的沟通渠道	第45-46页
·加强内部监督力度	第46页
·卡尔集团实施ERP后内部控制的成效	第46-49页
·卡尔集团实施ERP给内部控制带来的风险及对策	第49-52页
·实施ERP后内部控制的新风险	第49-50页
·合理规避ERP产生的内部控制风险	第50-52页
结论	第52-53页
参考文献	第53-55页
致谢	第55-56页
卷内备考表	第56页