内控自评工具在公司治理中的应用--以美铝公司为例
| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 1 绪论 | 第8-12页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究设想 | 第9页 |
| ·研究思路和研究内容 | 第9页 |
| ·研究方法 | 第9页 |
| ·章节安排 | 第9-10页 |
| ·创新与不足 | 第10-12页 |
| ·创新点 | 第10页 |
| ·不足和展望 | 第10-12页 |
| 2 相关理论 | 第12-25页 |
| ·内部控制理论 | 第12-16页 |
| ·内部控制系统理论 | 第12-14页 |
| ·内部控制结构理论 | 第14页 |
| ·内部控制——整体框架理论 | 第14-16页 |
| ·公司治理理论和模式 | 第16-21页 |
| ·公司治理相关理论 | 第16-19页 |
| ·公司治理的模式 | 第19-21页 |
| ·内部控制与公司治理的关系 | 第21-25页 |
| ·内部控制与公司治理的相互关系 | 第21-23页 |
| ·内部控制的局限性可以通过有效的公司治理来解决 | 第23-25页 |
| 3 内部控制自评工具 | 第25-40页 |
| ·内部控制自我评价理论 | 第25-27页 |
| ·内部控制自我评价理论和实务在西方的发展 | 第27-29页 |
| ·我国内部控制自我评价理论和实务的发展 | 第29-30页 |
| ·在我国运用内部控制自我评价应注意的问题 | 第30-31页 |
| ·内部控制自我评价工具 | 第31-40页 |
| ·内部控制自我评价工具在国内外的应用 | 第32-33页 |
| ·内部控制自我评价工具的基本要求 | 第33-35页 |
| ·内部控制自我评价的方法 | 第35-36页 |
| ·内部控制自我评价的特点 | 第36-37页 |
| ·内部控制自我评价工具的作用 | 第37-38页 |
| ·内部控制自我评价工具实施的主体 | 第38-39页 |
| ·内部控制自我评价工具实施的频度 | 第39页 |
| ·内部控制自我评价工具具体实施的过程 | 第39-40页 |
| 4 案例:美铝公司内部控制自评工具的构建和实施 | 第40-57页 |
| ·美铝公司的概况 | 第40页 |
| ·内部控制自评工具的模型 | 第40-50页 |
| ·美铝公司内部控制自我评价工具的框架设立 | 第41-42页 |
| ·制订控制目标 | 第42-44页 |
| ·最基本要求 | 第44-46页 |
| ·最基本要求的测试 | 第46-47页 |
| ·发现的问题 | 第47-48页 |
| ·制订行动计划 | 第48-49页 |
| ·评分 | 第49-50页 |
| ·内部控制自我评价工具的具体实施 | 第50-52页 |
| ·内部控制自我评价工具实施中应注意事项 | 第52页 |
| ·美铝公司内控评价体系的启示 | 第52-55页 |
| ·对策和建议 | 第55-57页 |
| 5 结论与展望 | 第57-59页 |
| ·结论 | 第57页 |
| ·研究展望 | 第57-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 参考文献 | 第60-62页 |
