IPO审计风险及其控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第10-11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第13页 |
| 1.3 主要内容及研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 主要内容 | 第13-14页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第14页 |
| 1.4 创新之处 | 第14-17页 |
| 2 IPO 审计风险及控制相关理论 | 第17-21页 |
| 2.1 IPO 审计风险概述 | 第17-18页 |
| 2.1.1 IPO 审计风险概念 | 第17页 |
| 2.1.2 审计方式的变迁 | 第17-18页 |
| 2.2 审计责任概述 | 第18-19页 |
| 2.2.1 审计责任概念 | 第18-19页 |
| 2.2.2 审计责任与会计责任 | 第19页 |
| 2.2.3 审计责任与审计风险 | 第19页 |
| 2.3 审计责任界定和风险控制理论基础 | 第19-21页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.3.2 侵权理论 | 第20页 |
| 2.3.3 博弈理论 | 第20-21页 |
| 3 案例分析 | 第21-27页 |
| 3.1 案例背景 | 第21-22页 |
| 3.2 中磊事务所审计过程中存在的问题 | 第22-27页 |
| 3.2.1 中磊事务所承担审计责任的外部影响因素 | 第22-23页 |
| 3.2.2 中磊事务所承担审计责任的内部影响因素 | 第23-27页 |
| 4 我国 IPO 市场审计风险现状及成因分析 | 第27-33页 |
| 4.1 IPO 市场审计风险现状 | 第27-29页 |
| 4.2 IPO 市场审计风险的外部成因 | 第29-31页 |
| 4.2.1 IPO 市场制度不健全 | 第29页 |
| 4.2.2 民事责任制度不健全 | 第29-30页 |
| 4.2.3 监管力度不够 | 第30-31页 |
| 4.3 IPO 市场审计风险的内部成因 | 第31-33页 |
| 4.3.1 事务所行业存在恶性竞争 | 第31页 |
| 4.3.2 注册会计师执业责任保险制度不完善 | 第31-32页 |
| 4.3.3 注册会计师职业道德水平低 | 第32页 |
| 4.3.4 注册会计师专业技术不足 | 第32-33页 |
| 5 应对 IPO 审计风险的控制对策 | 第33-41页 |
| 5.1 针对 IPO 审计风险外部成因的应对对策 | 第33-36页 |
| 5.1.1 完善 IPO 市场的相关制度 | 第33-34页 |
| 5.1.2 健全 IPO 审计的民事赔偿机制 | 第34-35页 |
| 5.1.3 完善 IPO 审计监管体系 | 第35-36页 |
| 5.2 针对 IPO 审计风险内部成因的应对对策 | 第36-41页 |
| 5.2.1 规范事务所行业竞争 | 第36-37页 |
| 5.2.2 增强会计师事务所抵御风险的能力 | 第37-38页 |
| 5.2.3 建立有效的质量控制体系 | 第38页 |
| 5.2.4 提高审计人员专业素质 | 第38-41页 |
| 6 结论 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
