| 摘要 | 第4-6页 |
| ABSTRACT | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-17页 |
| 1.1 选题背景及研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外相关研究 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内相关研究 | 第13-14页 |
| 1.2.3 国内外研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究的方法与内容框架 | 第15-17页 |
| 第2章 理论分析 | 第17-23页 |
| 2.1 内部控制整合框架 | 第17页 |
| 2.2 企业风险管理整合框架 | 第17-18页 |
| 2.3 企业内部控制基本规范 | 第18-19页 |
| 2.4 全面风险管理的特征 | 第19-20页 |
| 2.5 内部控制与风险管理的关系 | 第20-23页 |
| 第3章 光大证券公司自营业务现行内部控制分析 | 第23-29页 |
| 3.1 光大证券公司自营业务简介 | 第23-25页 |
| 3.1.1 光大证券公司简介 | 第23-24页 |
| 3.1.2 光大证券公司自营业务及“乌龙指”事件概述 | 第24-25页 |
| 3.2 光大证券公司自营业务内部控制缺陷分析 | 第25-29页 |
| 3.2.1 内部环境缺陷 | 第25-26页 |
| 3.2.2 风险评估缺陷 | 第26-27页 |
| 3.2.3 控制活动缺陷 | 第27页 |
| 3.2.4 信息与沟通缺陷 | 第27-28页 |
| 3.2.5 内部监督缺陷 | 第28-29页 |
| 第4章 我国证券公司自营业务内部控制现状 | 第29-33页 |
| 4.1 重业务轻风险和内部控制 | 第29页 |
| 4.2 内控系统跟不上创新业务的发展 | 第29-30页 |
| 4.3 内部控制缺乏有效性 | 第30页 |
| 4.4 风险评估工作有待加强 | 第30页 |
| 4.5 合规部门未能充分发挥其作用 | 第30-31页 |
| 4.6 监管制度存在缺陷 | 第31-33页 |
| 第5章 我国证券公司自营业务内部控制的完善 | 第33-45页 |
| 5.1 基于风险管理的自营业务内部控制的整体思路 | 第33页 |
| 5.2 内部环境的完善 | 第33-35页 |
| 5.2.1 协调经营战略与风险容忍度 | 第33-34页 |
| 5.2.2 从全员风险控制的角度增加公司员工的风险管理意识 | 第34-35页 |
| 5.3 风险评估的完善 | 第35-39页 |
| 5.3.1 风险的识别与分析 | 第35-36页 |
| 5.3.2 风险应对 | 第36-39页 |
| 5.4 控制活动的完善 | 第39-42页 |
| 5.4.1 建立健全投资决策与授权机制 | 第39-40页 |
| 5.4.2 规范自营业务风险管理流程 | 第40-41页 |
| 5.4.3 完善“防火墙”制度 | 第41-42页 |
| 5.5 信息与沟通的完善 | 第42页 |
| 5.5.1 完善管理信息网络 | 第42页 |
| 5.5.2 建立信息披露制度 | 第42页 |
| 5.6 内部监督的完善 | 第42-44页 |
| 5.6.1 建立健全内控稽核制度 | 第43页 |
| 5.6.2 建立健全内部控制评价体系 | 第43-44页 |
| 5.7 监管机构应加强监管并完善交易制度 | 第44-45页 |
| 5.7.1 加强监管 | 第44页 |
| 5.7.2 完善交易制度 | 第44-45页 |
| 第6章 结论 | 第45-47页 |
| 6.1 本文的结论 | 第45-46页 |
| 6.2 本文的创新之处 | 第46页 |
| 6.3 本文的不足之处 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |