| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-23页 |
| 1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.1 国有企业加强内部控制势在必行 | 第11-12页 |
| 1.1.2 实行预算公开是国有经济改革的必然要求 | 第12-13页 |
| 1.2 研究目的与研究意义 | 第13-16页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-16页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第16-20页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第17-18页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第18-20页 |
| 1.4 技术路线与研究内容 | 第20-22页 |
| 1.4.1 技术路线图 | 第20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4.3 研究内容 | 第21-22页 |
| 1.5 本文研究的不足之处 | 第22-23页 |
| 第2章 理论基础 | 第23-30页 |
| 2.1 内部控制理论简述 | 第23-26页 |
| 2.1.1 内部控制的定义、要素与作用 | 第23-24页 |
| 2.1.2 内部控制理论发展历程 | 第24-25页 |
| 2.1.3 内部控制理论在我国企业的应用 | 第25-26页 |
| 2.2 预算管理理论简述 | 第26-28页 |
| 2.2.1 预算管理的定义、要素和作用 | 第26-27页 |
| 2.2.2 预算管理理论发展历程 | 第27-28页 |
| 2.2.3 预算管理理论在我国企业的应用 | 第28页 |
| 2.3 内部控制管理和预算管理的关系 | 第28-30页 |
| 第3章 W公司内部控制管理现状 | 第30-52页 |
| 3.1 W公司内部环境 | 第31-34页 |
| 3.1.1 组织结构及职能 | 第31-32页 |
| 3.1.2 制度建设 | 第32-33页 |
| 3.1.3 内部审计 | 第33页 |
| 3.1.4 人力资源政策 | 第33-34页 |
| 3.1.5 推行企业文化 | 第34页 |
| 3.2 W公司风险评估 | 第34-37页 |
| 3.2.1 风险管理机构 | 第34-35页 |
| 3.2.2 风险评估内容 | 第35-36页 |
| 3.2.3 风险评估流程 | 第36-37页 |
| 3.3 W公司控制活动 | 第37-39页 |
| 3.3.1 授权审批控制 | 第37-38页 |
| 3.3.2 会计系统控制 | 第38页 |
| 3.3.3 资金管理控制 | 第38-39页 |
| 3.4 W公司信息与沟通 | 第39-40页 |
| 3.5 W公司内部监督 | 第40-41页 |
| 3.6 W公司预算管理——内部控制的纽带 | 第41-52页 |
| 3.6.1 预算管理范围 | 第42-44页 |
| 3.6.2 预算制定过程 | 第44-46页 |
| 3.6.3 预算执行与分析 | 第46-49页 |
| 3.6.4 绩效评价考核 | 第49-52页 |
| 第4章 W公司预算公开下内部控制存在问题及原因分析 | 第52-57页 |
| 4.1 W公司预算公开下内部控制存在的不足 | 第52-54页 |
| 4.1.1 管控力度随组织规模的扩大而减弱 | 第52-53页 |
| 4.1.2 内部监督出现疲软现象 | 第53页 |
| 4.1.3 管理费用控制不力 | 第53页 |
| 4.1.4 绩效考核指标不满足新要求 | 第53-54页 |
| 4.2 W公司内部控制问题的成因分析 | 第54-57页 |
| 4.2.1 国有企业改革道路漫长 | 第54页 |
| 4.2.2 预算公开亟待实践探索 | 第54-55页 |
| 4.2.3 尚未深入贯彻改革理念 | 第55-56页 |
| 4.2.4 人事管理、信息建设等保障工作有待跟进 | 第56-57页 |
| 第5章 W公司预算公开下内部控制改进 | 第57-64页 |
| 5.1 W公司内部控制改进措施 | 第57-60页 |
| 5.1.1 贯彻预算公开理念 | 第57页 |
| 5.1.2 开展强有力的管控——加强党的监督 | 第57-58页 |
| 5.1.3 补充完善制度规定 | 第58页 |
| 5.1.4 补充完善绩效评价体系 | 第58-59页 |
| 5.1.5 积极试点，谨慎推广 | 第59页 |
| 5.1.6 加强内部保障 | 第59-60页 |
| 5.2 W公司预算公开内容建议 | 第60-62页 |
| 5.2.1 公开预算管理的基本情况 | 第60页 |
| 5.2.2 公开预算收支及对比情况 | 第60-61页 |
| 5.2.3 公开预算执行进度（季度表） | 第61-62页 |
| 5.2.4 公开高层管理者待遇情况 | 第62页 |
| 5.3 对其他国有企业在预算公开下内部控制的建议 | 第62-64页 |
| 5.3.1 提高重视程度，提倡全员参与 | 第62页 |
| 5.3.2 提前完善内控机制，着重抓好预算管理 | 第62-63页 |
| 5.3.3 强力保障内控落实，构建统一信息平台 | 第63-64页 |
| 第6章 结论 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 参考文献 | 第67-70页 |
| 作者简介 | 第70页 |