基于业务循环视角的ZD公司内控体系设计
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第12-23页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第13-20页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第13-16页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第16-20页 |
| 1.3 研究方法及论文框架 | 第20-23页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第23-31页 |
| 2.1 内部控制基本理论 | 第23-27页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第23页 |
| 2.1.2 内部控制要素 | 第23-25页 |
| 2.1.3 内部控制目标 | 第25-27页 |
| 2.2 业务循环 | 第27-31页 |
| 2.2.1 理论依据 | 第27-29页 |
| 2.2.2 采购与付款业务循环 | 第29页 |
| 2.2.3 销售与收款业务循环 | 第29-31页 |
| 3 ZD公司内部控制现状及问题 | 第31-46页 |
| 3.1 ZD公司基本概况 | 第31-37页 |
| 3.1.1 ZD公司简介 | 第31-32页 |
| 3.1.2 ZD公司组织结构 | 第32-37页 |
| 3.2 内部控制现状及问题 | 第37-40页 |
| 3.2.1 内部环境 | 第37-38页 |
| 3.2.2 风险评估 | 第38-39页 |
| 3.2.3 控制活动 | 第39页 |
| 3.2.4 信息与沟通 | 第39页 |
| 3.2.5 内部监督 | 第39-40页 |
| 3.3 采购与付款业务循环现状及问题 | 第40-43页 |
| 3.3.1 采购与付款业务循环现状 | 第40-42页 |
| 3.3.2 采购与付款业务循环存在问题 | 第42-43页 |
| 3.4 销售与收款业务循环现状及问题 | 第43-46页 |
| 3.4.1 销售与收款业务循环现状 | 第43-44页 |
| 3.4.2 销售与收款业务循环存在问题 | 第44-46页 |
| 4 基于业务循环视角ZD公司内控体系设计 | 第46-80页 |
| 4.1 ZD公司内部控制体系设计的目标及原则 | 第46-47页 |
| 4.1.1 ZD公司内部控制体系设计目标 | 第46页 |
| 4.1.2 ZD公司内部控制体系设计原则 | 第46-47页 |
| 4.2 采购与付款业务循环内控体系设计 | 第47-65页 |
| 4.2.1 采购与付款业务循环内部控制目标 | 第47-48页 |
| 4.2.2 采购与付款业务循环主要风险 | 第48-49页 |
| 4.2.3 采购与付款业务循环控制流程 | 第49-65页 |
| 4.3 销售与收款业务循环内控体系设计 | 第65-80页 |
| 4.3.1 销售与付款业务循环内部控制目标 | 第65-66页 |
| 4.3.2 销售与付款业务循环主要风险 | 第66-67页 |
| 4.3.3 销售与收款业务循环控制流程 | 第67-80页 |
| 5 落实内部控制设计方案的保障措施 | 第80-87页 |
| 5.1 完善内控环境 | 第80-81页 |
| 5.1.1 管理层树立强化风险意识 | 第80页 |
| 5.1.2 提升员工整体素质 | 第80-81页 |
| 5.2 健全风险管理控制程序 | 第81-83页 |
| 5.2.1 风险识别 | 第81页 |
| 5.2.2 风险评估 | 第81-82页 |
| 5.2.3 风险防范 | 第82-83页 |
| 5.3 重视控制活动 | 第83-84页 |
| 5.3.1 加强合同管理控制 | 第83-84页 |
| 5.3.2 注重施工环节控制 | 第84页 |
| 5.4 加强信息沟通 | 第84-85页 |
| 5.4.1 完善全面信息沟通机制 | 第84-85页 |
| 5.4.2 推进信息系统建设 | 第85页 |
| 5.5 加强监督力度 | 第85-87页 |
| 5.5.1 完善监督机制 | 第85-86页 |
| 5.5.2 加强自我评估 | 第86-87页 |
| 6 结论及局限性 | 第87-89页 |
| 6.1 结论 | 第87页 |
| 6.2 局限性 | 第87-89页 |
| 参考文献 | 第89-92页 |
| 致谢 | 第92-93页 |
| 附录 | 第93-94页 |
