| 摘要 | 第1-5页 |
| ABSTRACT | 第5-10页 |
| 1 引言 | 第10-13页 |
| ·选题背景 | 第10-11页 |
| ·整体框架 | 第11-12页 |
| ·本文的研究方法 | 第12-13页 |
| 2 相关法案、理论研究 | 第13-25页 |
| ·萨班斯法案由来及其对内部审计的影响 | 第13-16页 |
| ·萨班斯法案的由来 | 第13-14页 |
| ·萨班斯法案法案涉及内部审计的主要内容 | 第14-15页 |
| ·萨班斯法案第302条款和404条款 | 第14页 |
| ·萨班斯法案第205条款 | 第14页 |
| ·萨班斯法案301和407条款 | 第14-15页 |
| ·萨班斯法案法案导致内部审计的变化 | 第15-16页 |
| ·创建新部门 | 第15页 |
| ·补充必要的职员 | 第15页 |
| ·向CEO和CFO及时传达问题所在 | 第15-16页 |
| ·内部控制理论 | 第16-20页 |
| ·内部控制理论演变历程 | 第16-19页 |
| ·20世纪40年代前的内部牵制(INTERNAL CHECK)理论 | 第16-17页 |
| ·20世纪40年代末至80年代的内部控制制度(INTERNAL CONTROL SYSTEM)理论 | 第17页 |
| ·20世纪80年代至90年代的内部控制结构(INTERNAL CONTROL STRUCTURE)理论 | 第17页 |
| ·20世纪90年代之后的内部控制整体框架(INTERNAL CONTROL INTEGRATED FRAMEWORK)理论 | 第17-19页 |
| ·21世纪初期提出的企业风险管理框架(ENTERPRISE RISK MANAGEMENT简称ERM)理论 | 第19页 |
| ·内部控制与内部审计的关系 | 第19-20页 |
| ·委托代理理论 | 第20-22页 |
| ·委托代理理论(AGENCY THEORY) | 第20-21页 |
| ·受托经济责任关系是内部审计的基本前提 | 第21-22页 |
| ·公司治理理论 | 第22-25页 |
| ·公司治理的概念和产生的原因 | 第22-23页 |
| ·公司治理与内部审计的联系 | 第23-25页 |
| 3 FZ集团公司治理约束下的内部审计现状及运作模式 | 第25-36页 |
| ·FZ集团基本情况 | 第25-26页 |
| ·FZ集团内部审计发展历程及现状 | 第26-27页 |
| ·内部审计的萌芽阶段 | 第26页 |
| ·独立审计的发展阶段 | 第26页 |
| ·向管理审计探索的提高阶段 | 第26-27页 |
| ·FZ集团内部审计运作模式 | 第27-33页 |
| ·IT软件事业部内部审计事务的定义及其工作范围 | 第27页 |
| ·IT软件事业部内部审计运作模式 | 第27-33页 |
| ·IT软件事业部内部审计组织机构设置框架、工作结构 | 第27-28页 |
| ·IT软件事业部内部审计程序 | 第28-30页 |
| ·IT软件事业部审计法务部工作职责 | 第30-31页 |
| ·IT软件事业部审计法务部审计业务定位 | 第31-33页 |
| ·审计人员管理及其培训 | 第33页 |
| ·从IT软件事业部内部审计看FZ集团内部审计存在的问题 | 第33-36页 |
| ·停留在以财务审计为主的初始阶段,未完成向管理审计的全面转移 | 第33-34页 |
| ·审计人员人才结构不合理 | 第34页 |
| ·审计机构地位定位不合理 | 第34-35页 |
| ·运作模式不成熟,缺乏规范程序 | 第35页 |
| ·重视监督和对问题的查处,轻视服务职能的发挥 | 第35-36页 |
| 4 FZ集团公司治理约束下内部审计运用的主要技能 | 第36-45页 |
| ·沟通技能 | 第36-38页 |
| ·沟通的重要性 | 第36页 |
| ·进行全方位、多层次的沟通 | 第36-37页 |
| ·始终保持友好和合作的态度,并掌握面谈的艺术 | 第37页 |
| ·沟通前尽可能了解沟通对象 | 第37-38页 |
| ·分析技能 | 第38-41页 |
| ·企业战略分析法 | 第38-39页 |
| ·SWOT分析法 | 第38页 |
| ·平衡计分卡 | 第38-39页 |
| ·财务分析法 | 第39-40页 |
| ·经济活动分析法 | 第40-41页 |
| ·因素分析方法 | 第40页 |
| ·ABC分析技术方法 | 第40页 |
| ·数学分析法 | 第40-41页 |
| ·风险管理技能 | 第41-45页 |
| ·风险管理的概念和目标 | 第41-42页 |
| ·风险管理程序 | 第42-45页 |
| ·风险识别 | 第42页 |
| ·风险衡量 | 第42页 |
| ·风险控制决策 | 第42-43页 |
| ·风险管理与控制效果评价 | 第43-45页 |
| 5 FZ集团公司治理约束下内部审计发展方向 | 第45-49页 |
| ·公司治理下FZ集团内部审计的基本框架及改进的方向 | 第45-47页 |
| ·内部审计在公司治理中所处的位置 | 第45-46页 |
| ·内部审计应用的特殊性及其架构的发展方向 | 第46-47页 |
| ·FZ集团内部审计人员结构发展方向 | 第47页 |
| ·内部审计观念的更新 | 第47-48页 |
| ·迎接计算机审计的挑战 | 第48-49页 |
| 6 展望 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 详细摘要 | 第53-57页 |
