| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-11页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 第二节 研究方法及技术路线 | 第9-10页 |
| 第三节 特色与创新 | 第10-11页 |
| 第二章 内部控制理论回顾 | 第11-23页 |
| 第一节 文献综述 | 第11-19页 |
| 一、美国权威机构内部控制研究综述 | 第11-14页 |
| 二、国外内部控制学术研究综述 | 第14-15页 |
| 三、国内内部控制研究综述 | 第15-19页 |
| 第二节 内部控制的经济学理论概述 | 第19-20页 |
| 一、契约理论与内部控制 | 第19页 |
| 二、委托代理理论与内部控制 | 第19-20页 |
| 第三节 内部控制有效性及自我评价 | 第20-23页 |
| 一、内部控制自我评价的产生与演进 | 第20-21页 |
| 二、内部控制自我评价的内容及特征 | 第21-22页 |
| 三、内部控制有效性的评价主体及标准 | 第22-23页 |
| 第三章 《萨班斯法案》对内部控制评价的影响 | 第23-30页 |
| 第一节 美国《萨班斯法案》与内部控制评价 | 第23-25页 |
| 一、《萨班斯法案》涉及内部控制评价的内容 | 第23-25页 |
| 二、《萨班斯法案》对内部控制评价的影响 | 第25页 |
| 第二节 《萨班斯法案》背景下我国内部控制评价的现状 | 第25-30页 |
| 一、相关法规和制度不完善 | 第26-27页 |
| 二、内部控制评价缺乏统一标准 | 第27页 |
| 三、内部控制体系不完整 | 第27-28页 |
| 四、内部控制对象不全面 | 第28页 |
| 五、内部与外部审核缺乏一致性 | 第28-30页 |
| 第四章 内部控制有效性评价的披露 | 第30-41页 |
| 第一节 内部控制信息披露的基本概念 | 第30页 |
| 第二节 内部控制信息披露的理论分析——信息不对称理论 | 第30-31页 |
| 第三节 内部控制信息披露的法规要求 | 第31-32页 |
| 第四节 内部控制信息披露案例分析 | 第32-41页 |
| 一、样本的选取 | 第32页 |
| 二、样本分析 | 第32-38页 |
| 三、案例小结 | 第38-41页 |
| 第五章 提升内部控制有效性评价的措施 | 第41-45页 |
| 一、加强内部审计部门监督有利于提升内部控制有效性 | 第41-42页 |
| 二、提高人员素质是提升内部控制有效性的保障 | 第42页 |
| 三、整合内部控制自我评价与公司治理机制 | 第42-43页 |
| 四、设定合理的内部控制评价指标 | 第43页 |
| 五、及时反馈和修正内部控制机制 | 第43页 |
| 六、强化对内部控制激励机制的建设 | 第43-44页 |
| 七、建立公司治理结构下的评价体系 | 第44-45页 |
| 结论 | 第45-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 后记 | 第51-53页 |
| 在学期间公开发表论文及著作情况 | 第53页 |