| 摘要 | 第4-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 1 绪论 | 第10-16页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.1 企业集团内部审计 | 第11-12页 |
| 1.2.2 内部审计概念 | 第12-14页 |
| 1.3 研究方法与框架结构 | 第14-15页 |
| 1.4 论文的创新与不足 | 第15-16页 |
| 2 企业集团内部审计概述 | 第16-22页 |
| 2.1 企业集团的内涵和特征 | 第16-18页 |
| 2.1.1 企业集团的内涵 | 第16-17页 |
| 2.1.2 企业集团的特征 | 第17-18页 |
| 2.2 企业集团内部审计的范围和内容 | 第18页 |
| 2.2.1 内部审计能保证企业集团经济活动有序开展 | 第18页 |
| 2.2.2 内部审计能帮助企业集团实现经济价值增值 | 第18页 |
| 2.3 企业集团内部审计的职能和作用 | 第18-19页 |
| 2.3.1 财务收支审计 | 第19页 |
| 2.3.2 经济责任审计 | 第19页 |
| 2.3.3 工程项目审计 | 第19页 |
| 2.3.4 制度管理审计 | 第19页 |
| 2.4 企业集团实施内部审计的必要性 | 第19-21页 |
| 2.4.1 内部审计的监督职能 | 第20页 |
| 2.4.2 内部审计的评价职能 | 第20页 |
| 2.4.3 内部审计的服务职能 | 第20页 |
| 2.4.4 内部审计的管控职能 | 第20页 |
| 2.4.5 内部审计的咨询职能 | 第20-21页 |
| 2.5 我国目前企业集团内部审计现状 | 第21-22页 |
| 3 SH集团案例分析 | 第22-30页 |
| 3.1 SH集团背景简介 | 第22页 |
| 3.2 SH集团内部审计现状 | 第22-24页 |
| 3.3 SH集团内部审计方法 | 第24-25页 |
| 3.4 SH集团内部审计效果分析 | 第25-26页 |
| 3.4.1 直接增加的价值 | 第25-26页 |
| 3.4.2 间接增加的价值 | 第26页 |
| 3.5 SH集团内部审计目前面临的形势 | 第26-27页 |
| 3.5.1 外部监管新要求 | 第26页 |
| 3.5.2 集团公司新规定 | 第26-27页 |
| 3.6 SH集团内部审计存在问题 | 第27-30页 |
| 3.6.1 年度审计计划未能充分体现集团关注的重大风险领域 | 第27页 |
| 3.6.2 审计方案和实施未能充分体现被审计单位价值的增加 | 第27页 |
| 3.6.3 内部审计报告未能充分传达被审计单位重大隐患问题 | 第27页 |
| 3.6.4 审计整改力度差导致问题不能解决难以形成审计闭环 | 第27-28页 |
| 3.6.5 人员水平难以达到高要求导致内部审计效率效果不高 | 第28-30页 |
| 4 企业集团内部审计完善对策与建议 | 第30-34页 |
| 4.1 年度审计计划要着力关注集团重点业务领域风险 | 第30页 |
| 4.2 审计方案和实施要着力关注审计现场的质量控制 | 第30-31页 |
| 4.3 内部审计报告要着力及时揭示反映重大审计问题 | 第31页 |
| 4.4 审计整改和后续审计要着力督促并形成审计闭环 | 第31页 |
| 4.5 内部审计人员要着力提高素质水平提高效率效果 | 第31-34页 |
| 5 结论 | 第34-36页 |
| 参考文献 | 第36-40页 |
| 后记 | 第40-41页 |
