| 摘要 | 第9-11页 |
| abstract | 第11-12页 |
| 1 引言 | 第13-22页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第13-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-19页 |
| 1.2.1 关于内部审计增值概念的研究 | 第14-16页 |
| 1.2.2 关于内部审计增值功能的研究 | 第16-17页 |
| 1.2.3 关于内部审计增值途径的研究 | 第17-18页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第18-19页 |
| 1.3 研究思路和方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 本文的基本框架 | 第20-22页 |
| 2 增值型内部审计理论概述 | 第22-30页 |
| 2.1 增值型内部审计的内涵 | 第22-24页 |
| 2.1.1 增值型内部审计的含义 | 第22页 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统内部审计的区别 | 第22-23页 |
| 2.1.3 增值型内部审计产生的必然性 | 第23-24页 |
| 2.2 增值型内部审计的增值服务领域 | 第24-26页 |
| 2.2.1 增值型内部审计在公司治理领域的增值服务 | 第24-25页 |
| 2.2.2 增值型内部审计在内部控制领域的增值服务 | 第25页 |
| 2.2.3 增值型内部审计在风险管理领域的增值服务 | 第25-26页 |
| 2.3 增值型内部审计体系的框架 | 第26-28页 |
| 2.3.1 内部审计文化体系 | 第26页 |
| 2.3.2 内部审计组织体系 | 第26-27页 |
| 2.3.3 内部审计制度体系 | 第27页 |
| 2.3.4 内部审计工作体系 | 第27-28页 |
| 2.4 增值型内部审计的理论基础 | 第28-30页 |
| 2.4.1 委托代理理论 | 第28页 |
| 2.4.2 风险管理理论 | 第28-29页 |
| 2.4.3 价值链理论 | 第29-30页 |
| 3 ZH集团增值型内部审计情况介绍 | 第30-46页 |
| 3.1 ZH集团简介及内审现状 | 第30-34页 |
| 3.1.1 ZH集团简介 | 第30-31页 |
| 3.1.2 ZH集团内部审计组织结构 | 第31-32页 |
| 3.1.3 ZH集团内部审计职能范围 | 第32页 |
| 3.1.4 ZH集团内部审计人力资源 | 第32-34页 |
| 3.2 内审部门在组织治理领域开展的增值服务 | 第34-39页 |
| 3.2.1 以服务全局为宗旨审计公司战略 | 第34页 |
| 3.2.2 以循环为特征开展内部管理审计 | 第34-36页 |
| 3.2.3 以流程优化为目标审计采购项目全过程 | 第36-38页 |
| 3.2.4 以集团化管控为目的审计子公司治理状况 | 第38-39页 |
| 3.3 内审部门在风险管理领域开展的增值服务 | 第39-42页 |
| 3.3.1 立足于整体,关注重点风险 | 第39页 |
| 3.3.2 审查风险识别和风险评估程序 | 第39-40页 |
| 3.3.3 审计与评价风险应对和控制措施 | 第40-42页 |
| 3.4 内审部门在内部控制领域开展的增值服务 | 第42-46页 |
| 3.4.1 参与企业内部控制的建立与完善 | 第42页 |
| 3.4.2 聚焦控制薄弱点,启动内部控制验证 | 第42-44页 |
| 3.4.3 支持各部门单位内部控制自我评价体系 | 第44-46页 |
| 4 ZH集团增值型内部审计实施效果及原因分析 | 第46-55页 |
| 4.1 ZH集团开展增值型内部审计的实施效果 | 第46-49页 |
| 4.1.1 通过优化经营管理流程提高了企业经济效益 | 第46-47页 |
| 4.1.2 通过监控公司资产安全促进了资产保值增值 | 第47-48页 |
| 4.1.3 通过推动母子公司整合形成了集团资源共享 | 第48页 |
| 4.1.4 通过提出有效改进措施提升了企业工作效率 | 第48-49页 |
| 4.2 ZH集团增值型内部审计实施效果原因分析 | 第49-55页 |
| 4.2.1 基于高独立性的内部审计战略定位 | 第49-50页 |
| 4.2.2 深入企业善于沟通的内部审计工作模式 | 第50页 |
| 4.2.3 以信息技术为依托开展现代化审计 | 第50-51页 |
| 4.2.4 以专业胜任为目标进行审计人才培训 | 第51-53页 |
| 4.2.5 以优秀项目为标杆构建内审质量控制体系 | 第53-55页 |
| 5 ZH集团增值型内部审计应用的研究结论与启示 | 第55-60页 |
| 5.1 ZH集团增值型内部审计应用的研究结论 | 第55-56页 |
| 5.1.1 增值型内部审计注重审计关口的前移 | 第55页 |
| 5.1.2 增值型内部审计能够提高企业管理水平与社会效益 | 第55-56页 |
| 5.1.3 审计产品营销是增值型内部审计工作开展的内在需求 | 第56页 |
| 5.2 ZH集团增值型内部审计应用的启示 | 第56-60页 |
| 5.2.1 开展增值型内部审计要完善内部审计机制 | 第56-57页 |
| 5.2.2 开展增值型内部审计要拓宽内部审计业务范围 | 第57-58页 |
| 5.2.3 开展增值型内部审计要提高内部审计人员综合素质 | 第58页 |
| 5.2.4 开展增值型内部审计要改进内部审计技术与方法 | 第58-60页 |
| 结束语 | 第60-61页 |
| 参考文献 | 第61-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
