| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-23页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 国内外研究文献综述 | 第15-19页 |
| 1.3.1 国外研究文献 | 第15-17页 |
| 1.3.2 国内研究文献 | 第17-18页 |
| 1.3.3 国内外研究文献评述 | 第18-19页 |
| 1.4 研究内容与方法 | 第19-23页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19-22页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第22-23页 |
| 2 商业银行非现场审计现状、问题及成因分析 | 第23-27页 |
| 2.1 商业银行非现场审计现状 | 第23-25页 |
| 2.1.1 商业银行非现场审计国外发展现状 | 第23页 |
| 2.1.2 商业银行非现场审计国内发展现状 | 第23-25页 |
| 2.2 商业银行非现场审计存在的问题 | 第25-26页 |
| 2.2.1 非现场审计自身存在局限性 | 第25页 |
| 2.2.2 非现场审计人员技术能力不足 | 第25页 |
| 2.2.3 非现场审计数据准确度不足 | 第25页 |
| 2.2.4 数据安全问题日益突出 | 第25-26页 |
| 2.3 商业银行非现场审计问题成因分析 | 第26-27页 |
| 2.3.1 非现场审计模型固定不够灵活 | 第26页 |
| 2.3.2 缺乏专业的技术培训 | 第26页 |
| 2.3.3 模型重复研发参数优化不及时 | 第26页 |
| 2.3.4 缺乏有效的数据安全防范手段 | 第26-27页 |
| 3 商业银行非现场审计模式构建 | 第27-35页 |
| 3.1 商业银行非现场审计模式构建目标 | 第27页 |
| 3.1.1 提高商业银行内部审计的效率 | 第27页 |
| 3.1.2 规划满足自身发展需要的非现场审计模式 | 第27页 |
| 3.1.3 增强商业银行风险监测手段的多样性 | 第27页 |
| 3.1.4 提高商业银行审计质量 | 第27页 |
| 3.2 商业银行非现场审计模式的构建原则 | 第27-28页 |
| 3.2.1 防范性原则 | 第27页 |
| 3.2.2 时效性原则 | 第27-28页 |
| 3.2.3 规范性原则 | 第28页 |
| 3.2.4 系统性原则 | 第28页 |
| 3.2.5 全面性原则 | 第28页 |
| 3.3 商业银行非现场审计模式的构建方法 | 第28-29页 |
| 3.3.1 层次分析法 | 第28-29页 |
| 3.3.2 综合评价法 | 第29页 |
| 3.3.3 逻辑分析法 | 第29页 |
| 3.4 商业银行非现场审计模式的流程 | 第29-35页 |
| 3.4.1 商业银行非现场审计业务框架 | 第29-30页 |
| 3.4.2 商业银行非现场审计模式的数据来源 | 第30-31页 |
| 3.4.3 商业银行非现场审计模式的风险指标 | 第31-33页 |
| 3.4.4 商业银行非现场审计模式的技术方法 | 第33页 |
| 3.4.5 商业银行非现场审计模式的具体流程 | 第33-35页 |
| 4 商业银行非现场审计模式在S银行的应用 | 第35-43页 |
| 4.1 S银行背景介绍 | 第35-36页 |
| 4.1.1 S银行概况 | 第35页 |
| 4.1.2 S银行非现场审计业务背景 | 第35-36页 |
| 4.2 S银行非现场审计模式案例分析 | 第36-42页 |
| 4.2.1 S银行非现场审计模式的组织架构与内部职能 | 第36页 |
| 4.2.2 S银行非现场审计模式的系统应用架构 | 第36-38页 |
| 4.2.3 S银行非现场审计模型管理体系 | 第38页 |
| 4.2.4 S银行非现场审计疑点库管理机制 | 第38页 |
| 4.2.5 非现场审计模式下S银行的风险提示 | 第38-42页 |
| 4.3 案例启示 | 第42-43页 |
| 5 商业银行非现场审计模式有效运行的保障措施 | 第43-46页 |
| 5.1 改善组织方式及运作机制 | 第43页 |
| 5.1.1 全面提高审计人员非现场应用能力 | 第43页 |
| 5.1.2 加强对非现场审计工作的日常培训 | 第43页 |
| 5.1.3 加强各分支机构之间的联动性 | 第43页 |
| 5.2 优化系统功能 | 第43-44页 |
| 5.2.1 建立自动连接系统 | 第43页 |
| 5.2.2 加强监测模型创建 | 第43页 |
| 5.2.3 提高系统运行效率 | 第43-44页 |
| 5.3 重视模型质量管理 | 第44页 |
| 5.3.1 健全模型管理机制 | 第44页 |
| 5.3.2 强化激励考核机制 | 第44页 |
| 5.4 加强数据安全管理 | 第44-46页 |
| 5.4.1 完善数据安全保护制度 | 第44页 |
| 5.4.2 提升系统加密技术 | 第44-45页 |
| 5.4.3 加强非现场审计人员职业道德教育 | 第45-46页 |
| 结论与展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 致谢 | 第51-52页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第52页 |