| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 第一章 前言 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景及研究意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 国外的文献综述 | 第10-13页 |
| 1.2.2 国内的文献综述 | 第13-16页 |
| 1.3 研究方法与思路 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 研究思路及结构安排 | 第16-17页 |
| 1.4 本文的创新点 | 第17-19页 |
| 第二章 相关理论基础 | 第19-30页 |
| 2.1 公司治理理论 | 第19-23页 |
| 2.1.1 公司治理的内涵 | 第19-20页 |
| 2.1.2 公司治理结构 | 第20-23页 |
| 2.2 内部控制理论 | 第23-26页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 | 第23-25页 |
| 2.2.2 内部控制的有效性 | 第25-26页 |
| 2.3 公司治理与内部控制的关系 | 第26-30页 |
| 2.3.1 委托代理理论 | 第26-27页 |
| 2.3.2 公司治理与内部控制的关系 | 第27-30页 |
| 第三章 公司治理对内部控制的作用机理 | 第30-36页 |
| 3.1 股权结构对内部控制的作用机理 | 第30-31页 |
| 3.2 董事会对内部控制的作用机理 | 第31-33页 |
| 3.3 激励机制对内部控制的作用机理 | 第33-34页 |
| 3.4 监督机制对内部控制的作用机理 | 第34-36页 |
| 第四章 公司治理对内部控制有效性影响的实证分析 | 第36-52页 |
| 4.1 研究假设的提出 | 第36-38页 |
| 4.1.1 股权结构与内部控制有效性 | 第36页 |
| 4.1.2 董事会与内部控制有效性 | 第36-37页 |
| 4.1.3 激励机制与内部控制有效性 | 第37页 |
| 4.1.4 监督机制与内部控制有效性 | 第37-38页 |
| 4.2 数据来源和样本选择 | 第38页 |
| 4.2.1 数据来源 | 第38页 |
| 4.2.2 样本选择 | 第38页 |
| 4.3 研究变量的定义 | 第38-41页 |
| 4.3.1 公司治理相关变量定义 | 第38-39页 |
| 4.3.2 内部控制相关变量定义 | 第39-41页 |
| 4.3.3 控制变量定义 | 第41页 |
| 4.4 模型的构建及结果分析 | 第41-52页 |
| 4.4.1 内部控制的主成分分析 | 第41-43页 |
| 4.4.2 公司治理对内部控制有效性影响的多元线性回归分析 | 第43-52页 |
| 第五章 政策建议 | 第52-55页 |
| 5.1 平衡股权结构,加强对控股股东的监督约束 | 第52-53页 |
| 5.2 完善董事会制度,加强审计委员会建设 | 第53页 |
| 5.3 提高高管人员报酬,完善股权激励机制 | 第53-54页 |
| 5.4 提高监事会会议次数,做实监事会 | 第54-55页 |
| 第六章 结论与展望 | 第55-57页 |
| 6.1 研究结论 | 第55页 |
| 6.2 研究的局限性 | 第55-56页 |
| 6.3 研究展望 | 第56-57页 |
| 参考文献 | 第57-63页 |
| 攻读硕士学位期间发表论文情况 | 第63-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 附录 | 第65-68页 |