| 摘要 | 第1-7页 |
| Abstract | 第7-8页 |
| 目录 | 第8-10页 |
| 1.导论 | 第10-13页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-13页 |
| ·理论意义 | 第11页 |
| ·实践意义 | 第11-13页 |
| 2.国内外研究文献综述 | 第13-17页 |
| ·国外研究 | 第13-15页 |
| ·国内研究 | 第15-16页 |
| ·几点启示 | 第16-17页 |
| 3.内部控制审计基本理论 | 第17-25页 |
| ·内部控制概述 | 第17-19页 |
| ·内部控制审计的概念及作用 | 第19-20页 |
| ·内部控制审计的概念 | 第19-20页 |
| ·内部控制审计的作用 | 第20页 |
| ·内部控制审计的程序和方法 | 第20-23页 |
| ·内部控制审计程序 | 第21-22页 |
| ·内部控制审计方法 | 第22-23页 |
| ·内部控制审计流程图 | 第23页 |
| ·内部控制与内部控制审计的关系 | 第23-25页 |
| ·内部控制与内部控制审计的区别 | 第24页 |
| ·内部控制与内部控制审计的联系 | 第24-25页 |
| 4.内部控制审计存在的问题 | 第25-27页 |
| ·相关的法律制度不健全 | 第25页 |
| ·部分企业领导的重视程度不够 | 第25页 |
| ·内部控制审计构建模式缺乏可行性 | 第25-26页 |
| ·内部审计缺乏权威性 | 第26页 |
| ·内部控制审计方法落后、审计人员缺乏 | 第26-27页 |
| 5.完善内部控制审计的对策 | 第27-30页 |
| ·缩短内部控制审计制度建设的差距 | 第27页 |
| ·内部控制审计标准化的推进 | 第27-28页 |
| ·加强内部控制审计人员对内部控制的认识 | 第28页 |
| ·改善内部控制审计的治理效能 | 第28-29页 |
| ·加强审计人员队伍建设，提高审计人员的执业素质 | 第29-30页 |
| 6.内部控制审计案例——以货币资金内部控制审计为例 | 第30-42页 |
| ·公司概况 | 第30页 |
| ·审计程序 | 第30-31页 |
| ·审计方法 | 第31页 |
| ·审计目标 | 第31页 |
| ·发现问题 | 第31-32页 |
| ·在一般控制点方面 | 第31-32页 |
| ·在关键控制点方面 | 第32页 |
| ·完善措施 | 第32-42页 |
| ·在控制目标方面 | 第32页 |
| ·在流程图方面 | 第32-35页 |
| ·在分工与授权方面 | 第35-38页 |
| ·在不相容职务方面 | 第38页 |
| ·在关键控制点方面 | 第38-40页 |
| ·在审计部门方面 | 第40-41页 |
| ·在其它方面 | 第41-42页 |
| 7.结论 | 第42-43页 |
| ·本文创新点 | 第42页 |
| ·本文不足之处 | 第42-43页 |
| 参考文献 | 第43-45页 |
| 致谢 | 第45-46页 |
| 攻读硕士学位期间发表的论文 | 第46-47页 |